Сотруднику в январе 2013 сняли зарплату за декабрь 2012, в связи с больничным листом, которое она принесла. Налог удержанный стал меньше в январе на 230 рублей (по расчетному листку).
В регистре налогового учета по итогам 2013 года, вылазит "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" = 230 рублей.
Сравнив начислено и удержано, получается что программа начислено (база) ставит сумму БЕЗ учета того, что сняли за декабрь.

Как вообще делаются корректировки НДФЛ за предыдущие года, бух тоже что то внятно сказать не может.

эту сумму уже удержали в 2012 году когда делали расчет.
но она относится к 2012 году поэтому в 2013 пишет что сумма не удержанная налоговым агентом.
сформируй 2 ндфл за 2012 год увидишь её.

я сейчас делаю просто - такие перерасчеты ложу в период регистрации. то есть весь ндфл который считаем в январе ложится в январь, даже если это были перерасчеты за прошлые периоды. так прощё.

вы когда за 2012 сдавали сумма перерасчета учлась в декабре 2012?

(2) Нет эта сумма не учлась в справках 2012 года.

(2) "я сейчас делаю просто - такие перерасчеты ложу в период регистрации. то есть весь ндфл который считаем в январе ложится в январь, даже если это были перерасчеты за прошлые периоды. так прощё. "

это как?

(4) допилил обработку проведения больничного листа - все доходы ложу в период регистрации (в т.ч. сторнированные доходы). имеется в виду регистр накопления НДФЛСведенияОДоходах.
сам налог считается уже из данных этого регистра.