4к 2013 г. организация оплачивает поставщику аванс в счет будущих поставок 100 рублей, из которых 10 рублей НДС отражает в декларации как ндс налогового агента. Поставщику оплатили 90 р.
В 1к. 2014 поставщик поставляет товаров на 80 р. (72 р. без ндс и 8 р. ндс), разницу между оплатой 90-72 возвращают на расчетный счет.
Получается ситуация: уже отразили НДС в 4к2013 на 10 р. а по результату сделки, в 1к 2014 имеем возврат на 18 р.
Разница в 2 р. автоматически отражается в листе раздела 2 в строке 060 с минусом, на что налоговая говорит что это некорректно и разница должна увеличить значение в строке 210 раздела 3 декларации.
Соответственно два вопроса:
1. как эту ситуацию отразить в базе?
2. как должна заполниться декларация?
3. что делать с переплатой - как в таких случаях переплата учитывается в последующих платежах или как?
Независимо от того, куда вы едете — это в гору и против ветра!