Такая ситуация:
требуется выписать счет-фактуру налогового агента (обязанность возникла при приобретении казенного имущества (абз. 2 п. 3 ст. 161 НК РФ))

сложность в том, что оплата прошла взаимозачетом, т.е. платежек не было,
а УПП позволяет выписывать счет-фактуру для документа основания - платежное поручение.

Подскажите как лучше поступить в данной ситуации?

(0) для типовой это не предусмотрено ни в каком виде
и если НДС в бюджет не уплачен, то обязанности агента не выполнены, ибо законодательство не предусматривает бартер в расчетах с государством

(1) спасибо

(0) не понятно - Вы с кем взаимозачитывались? с бюджетом?

(3) да.

(4) просто интересно - а за счет чего?  и как Вы теперь будете начислять и заявлять этот ндс к вычету?

в целом это операция освеживания гос резерва.
т.е. мы купили некоторый материал у федеральному агенству по гос резервам, и такой же точно продали федеральному агенству по гос резервам.

(6) так. и где здесь зачет по налогам с бюджетом? НДС обязаны были исчислить и оплатить, причем здесь Ваши взаиморасчеты с контрагентами?

(7) не готов спорить - плаваю..

бюджет - что такое? федеральное агентство не является бюджетом?


наша бухгалтерия считает, что является.

http://its.1c.ru/db/taxnds#content:1342:1

по третьему пункту мы проходим

(9) мне не понятно. Вы точно должны со сделки исчислить НДС? если да, то этот НДС НАДО заплатить государству нашему. а взаимозачеты - это просто взаимозачеты между покупкой и реализацией.

вопрос  точно - вопрос спорный http://its.1c.ru/db/taxnds#content:1345:1

Наши бухгалтера, решили что да будут платить.

НДС - платим государству никто не спорит,

счет фактуру, когда мы выступаем налоговым агентом как выписать - вот в чем вопрос

http://its.1c.ru/db/taxnds#content:1352:1

заголовок Применение вычета НДС при приобретении казенного имущества
пункт 3. - вот это не получается в УПП сделать

(7)только сейчас понял о чем речь. у нас нет взаимозачета по налогам, у нас взаимозачет по сделке, на которую нужно выписать сф налогового агента

(13) в договоре с этим контрагентом стоит признак, что организация является налоговым агентом по НДС?

(11) а взаимозачет корректировкой долга делали? там же в сч-ф выданной есть документ - основание "корректировка долга"

(14)Если поставить признак, то не получается зарегистрировать сф полученную, поэтому признак убрали
(15)Если вид сф - налоговый агент, то нет там основания типа корректировка долга

а вообще зацепка - если вид сф например на аванс или реализация, то да - есть тип основания документ корректировка долга, и нет - его почему-то не сделали (т.е. взаимозачет прошел только на словах)

(16) не поняла про сч-ф полученную. должны же быть разные договора при продаже и покупке

не понял про продажу...

есть документ продажи, по договору с покупателем (у которого нельзя выставить галочку налоговый агент), к нему мы выставили счет-фактуру.

есть документ покупки, по договору с продавцом, (у которого можно выставить галочку налоговый агент) к нему пришла счет фактура. Чтобы ее зарегистрировать галочку налоговый агент пришлось убрать. (иначе пишет в документе поступление товаров и услуг счет фактура не требуется).

последнее что нам сейчас нужно сделать - это составить платежку от имени продавца.

собственно все уже сделали документом отражение начисления НДС. (но сф с видом на реализацию, а не налогового агента)