Доброго дня, уважаемые.

Стоимость ОС по НУ в 2002 году списали на затраты. По БУ амортизируется линейным способом до сих пор.
В 2006 году прошла модернизация ОС. С т.з. НУ вся сумма модернизации по БУ должна пойти на временные разницы.

Вопрос: как корректно ввести остатки по данному ОС в части налогового учета?
Правильно ли понимаю, что:
- первоначальная стоимость по НУ = сумма модернизации;
- текущая стоимость по НУ = 0;
- накопленная амортизация по НУ = 0;
- порядок включения стоимости в состав расходов НУ = Включение в расходы при принятии к учету.

(0) ни как

(1) Простите, не понял. В шапке документа ввода остатков снимать галку учета в НУ?
Мне же нужно, чтобы разница постепенно гасилась при начислении амортизации.

(2) тебе нужно, а низяя

(3) Два независимых бухгалтера говорят, что можно.
Ведь ОС в 2002 не было "списано", оно в учете осталось (хотя стоимость пошла на затраты).

Почему "нельзя" принимать сумму модернизации на ВР?
Куда иначе ей идти, ведь по мере амортизации ОС в БУ остаточные стоимости придут к равенству, нулю.

Апну разок

Почитайте ПБУ 6/01, там есть все о стоимости ОС и возможных способах её увеличения.

http://nalogobzor.info/publ/nalog_na_pribyl/kak_v_nalogovom_uchete_rasschitat_amortizaciju_osnovnykh_sredstv_posle_rekonstrukcii_modernizacii/2-1-0-388