УПП 1.3 конф. 60.3
При формировании книги продаж за 4 кв 2014 в документ "формирование книги продаж попадает реализация без НДС", а при печати отчет книга продаж не выводит реализацию без ндс. ГБ категорически настаивает,что эти записи должны попадать в книгу продаж, так ей сказали в налоговой.

(0) http://its.1c.ru/db/arbit#content:3424:hdoc
почитайте

(1)Прикольно. Получается,что вот это и отменяет отображение счет-фактур без ндс.
По операциям, освобожденным от НДС по ст. 149 НК НФ, не нужно вести журнал учета счетов-фактур, книги покупок и продаж:

С 1 января 2014 года налогоплательщики освобождаются от обязанности составлять счета-фактуры, вести журналы их учета, а также книги покупок и продаж при осуществлении операций, освобожденных от НДС по ст. 149 НК РФ. Такое изменение внесено Федеральным законом от 28.12.2013 № 420-ФЗ.
Комментируемое постановление учло данные изменения налогового законодательства.


Тогда вопрос, а что же будет попадать в колонку 19(суммы освобожденные от налога)????
И что сказать налоговой, которые требуют наличие такой информации.

Вот уточнил у ГБ. Она говорит,что у нас не 149 статья, а 148 статья. код операции:1010812 (Реализация работ, услуг, местом реализации которых не признается территория Российской федерации, в том числе реализация работ в таможенном союзе).
По данной статье должно попадать.

(3) Ну тогда это экспорт, видимо. Не?

(4)не совсем экспорт, это реализация в Казахстан, а туда со слов ГБ реализация не по 0 ставке, а просто "Без ндс".

(5) где написано? статью НК РФ можно?

(5) че за бред

(6) вот в самом начале по ссылке описано,что за услуги организации:
http://www.petrotax.ru/news/382/
По таким услугам
Только нигде не могу найти, где описаны правила заполнения книги продаж для такого случае.

(8) надо сам налоговый кодекс читать, а не всякую фигню.

(9) ДА я вот перечитал и НК в новой редакции, и правила заполнения книг измененные, но как-то за уши притянуто, что не нужно в книгах с-ф "без НДС" регистрировать, если такие были получены.
к тому же огульное не включение с-ф "без НДС" автоматически исключает редкий (но вполне имеющий право на жизнь) случай "без НДС" по 145-й статье, для которого обязанность выставлять С-ф никто не отменял.

(5) mwahaha, я себя от этого гемора избавил кардинально, продавая в казахстан от юр.лица на УСН

(10) по 145-й написано, что:
"Для организаций, применяющих освобождение от уплаты НДС по статьям 145, 145.1 с 1 октября 2014 года добавлена специальная опция в учетной политике. У остальных организаций эта графа заполнению не подлежит"

(12) Т.е. невключение в книгу покупок получается лишь по причине, что некуда сумму покупок без НДС вписать?
:)

хотя в 15-й графе сумма покупок указывается.

(12) Что за источник вы цитируете?

(15) ну вот эта фраза - с партнерского. а вообще из дополнения к описанию обновления 1.3.56:
Учетная политика
С 01.10.2014 для организаций, освобожденных от уплаты НДС по ст. 145 или 145.1 НК РФ, необходимо установить в учетной политике признак "Организация освобождена от уплаты НДС"

(16) ну дополнение дополнением. Это опять же последствия принятого в 1С решения. Они не пишут на основании чего они решили, что нужно теперь вот так.

(17) а если организация является плательщиком НДС,но есть операции без ндс,то эту галку можно использовать  или нет?

(17) ну почему же... пишут:


   > расскажите пожалуйста почему при реализации товаров без НДС (4 квартал), не попадают данные в книгу продаж

Это связано с тем, что правила заполнения (ведения) Книг и Журнала (постановление Правительства РФ от 30.07.2014 г. № 735) были приведены в соответствие положениям НК РФ.

В соответствии с п. 3 ст. 169 НК "Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж:

1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой (за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149..."

Исключением является осуществление операций налогоплательщиками, использующими право на освобождение в соответствии со статьями 145, 145.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

В соответствии с Приложением № 5 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 29.11.2014) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

"в графе 13а - итоговая стоимость продаж по счету-фактуре, выраженная в иностранной валюте, включая налог на добавленную стоимость, а в случае получения суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав - полученная сумма оплаты, частичной оплаты по счету-фактуре, выраженная в иностранной валюте, включая налог на добавленную стоимость. Эта графа заполняется только в случае реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав за иностранную валюту".

  >  а также в 19 графу

"в графе 19 - итоговая стоимость продаж по счету-фактуре, освобождаемых от налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 145 и 145.1 Налогового кодекса Российской Федерации."



Для организаций, применяющих освобождение от уплаты НДС по статьям 145, 145.1 с 1 октября 2014 года добавлена специальная опция в учетной политике. У остальных организаций эта графа заполнению не подлежит.

(18) только для организаций, применяющих "без НДС" по 145-й статье.

(19) Это про продажи

Упс, а тема-то про продажи, а не покупки :)

(21) ну мы тут про продажи и говорим

а вообще - тема до сих пор на партнерском форуме актуальная. все спрашивают, что делать, когда есть и обычные реализации и "без ндс". ответа пока нет

(24)опять ГБ подошла, говорит еще раз звонила в налоговую, ей настоятельно скзали,что должно отражаться для организаций, которые работают по статье 148, проверю последние обновление, если там не исправили,то сам доработаю.

(25) Налоговики не совсем правы.
Статья 169 п.3 звучит не так категорично

(25) Точнее реализация в рамка таможенного союза это не без НДС, а НДС 0.

(24) Про покупки в 1137 можно зацепиться за строку
"2. Подлежат регистрации в книге покупок:

счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов и зарегистрированные в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172
"
При Без НДС как бы права вычета не возникает, поэтому можем не регистрировать.

Но такая формулировка была и в прежних редакциях 1137

(27)Нет там не продажа, оказание производственных услуг на территории Казахстана и в данном случае 0% не используется.
Я уже ссылку давал про 148 ст. еще раз повторю:
http://www.petrotax.ru/news/382/
Там в самом начале описывается.

(29) НУ и где там написано, что применяется ставка БезНДС?
Реализация за пределами РФ это НДС0.
Более того статья 148 за применение ставки не отвечает. Она лишь определяет место реализации в РФ или за бугром.

(30)Я не бух и глобально не изучал этот вопрос на уровне статей НК, но такая схема в организации используется уже не один год и всегда было "Без ндс", налоговую проверку организация по этому вопросу проходила успешно. 0% используется когда есть экспорт на территорию другого государства, эту 0% ставку нужно подтверждать документами, а в моем случае действует именно на такую операцию освобождение от налогообложения.