Добрый день, господа и дамы.

Пусть в бухгалтерии 3.0 есть документ реализации с проводками
Дт 62.01 Кт 90.01 на 118 руб.
Дт 90.03 Кт 68.02 на 18 руб.

Бухгалтер создает документ "Корректировка долга" с видом "Списание задолженности" задолженности покупателя (т.е. дебиторской задолженности). Документ делает обратные движения по, так сказать, "отгрузке": Дт 90.01 Кт 62.01 на 118 руб., но по НДС никаких движений не делает, и на основании этого документа нельзя сделать никаких, хотя бы сторнирующих движений по 68 счету.

В интернетах нашел лишь одну ссылку
http://xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai/bukhgalteriya-3-0/main/bukhgalteriya-3-0/nds-pri-spisanii-debitorskoi-i-kreditorskoi-zadolzhennosti
, где говорится: "после ввода документа реализации и счета-фактуры НДС был уплачен. При списании задолженности дополнительно ничего с ним делать не требуется."

Но как так? Отгрузка в нуль, а НДС остался.

Подскажите, пожалуйста, типовой способ списания и по НДС (или сторнирования) или объясните, пожалуйста, почему методологически неправильно в этом случае списывать НДС в нуль?

Во первых списание делается на 91 счет, за как внереализационный расход (буха расстрелять, пусть читает бухучет до просветления). Во вторых - ты хочешь получить НДС с Родины?

Ну что значит "получить НДС с Родины"? Базы-то для НДС нет (она списалась в нуль), получается мы просто так взяли да подарили свои денюжки в бюджет. Хотелось бы так же, как и базу списать в нуль или хотя бы принять к вычету. Логично же? Почему нет?

(2) с какой это радости "Базы-то для НДС нет"? :)

Оригинальненько.

(0) определитесь - Вы списываете задолженность или сторно реализации? и если задолженность, то это факт отгрузки не отменяет и с НДС делать ничего не надо

(5) Спасибо за ответ!
Т.е. Вы намекает, что законодательно утверждено, что при списании дебиторской задолженности НДС не принимается к вычету (и не списывается никак иначе)?

(6) если вы прос.рали дебеторку , то какое до этого дело НК ?

(6) я не намекаю, я пытаюсь у Вас узнать смысл Вашей операции.

К примеру такая ситуация: мы отгрузили Вартану на 1100 руб., а Вартан оплатил только 1000 руб. и остальное отказывается платить. Мы решаем его простить на 100 руб. и больше не иметь с ним дела. Если делать корректировочный счет-фактуру - то он должен быть отражен в книгах нашей и Вартана, а если он не признает - то он его и не отразит. Тогда мы решаем его простить и списать долг, но и НДС хотелось бы ЛИШНИЙ не выплачивать.

(9) нда... Вы себя слышите? Вы ПРОСТИЛИ долг. И не собираетесь менять первичку. о каком НДС идет речь? смиритесь.

Спасибо большое за помощь.

Позвольте, резюмирую все выше сказанное:

1) не путать списание задолженности с корректировкой реализации

2) списывать нужно не на 90.01, а на 91.01. В таком случае Кт по 90.01 по расчетной ставке (с учетом ошибок округлений, если они есть) будет согласоваться с Дт 90.03. Уплаченный в бюджет НДС (казалось бы лишний) принимать к вычету (ни тем более сторнировать) нельзя.

Хм, интересно получается. В случае невозможности истребовать долг вместо списания задолженности, выкатил исправительный с-ф в одностороннем порядке и налог скорректировал. Интересный способ :)

(12) непрокатит :) корректировка будет необоснованной

(11)
http://buh-aktiv.ru/spisanie-debitorskoj-i-kreditorskoj-zadolzhennosti-2014-09-23/

(13) Это корректировочный, А исправительный фиг опровергнешь.