Всем доброго времени суток.
Нужна помощь. Сотрудник Нерезидент ему выплачивается зарплата, с которой удерживается НДФЛ 30%. С октября месяца сотрудник становится высококвалифицированным специалистом. Ставка НДФЛ изменяется на 13%. Должен ли пересчитаться НДФЛ по ставке 13% за предыдущие месяцы налогового периода? При смене статуса на резидент - однозначно, да, а по случаю Нерезидент - высококвалифицированный не могу найти решение. Всем заранее огромное спасибо

(0) просто как размышление:
для высококвалифицированного специалиста ставка 13% применяется только к его доходам от трудовой деятельности, т.е. даже аренда жилья, подарки детям и т.д. должны облагаться по ставке 30%. соответственно пересчитывать налог нельзя, потому что предыдущая трудовая деятельность осуществлялась не в рамках статуса специалиста.

(1) Тогда вопрос как это реализовать в ЗУП 2.5? Программа упорно его пересчитывает

(2) о, да Вы не одиноки в вопросе... доступ на партнерский форум есть?

(3)нет

(3) если не трудно, не могли бы вы сохранить ветку форума?

(5) просто ответы от 1с на вопрос:
Сотрудник - иностранный специалист.

Он является нерезидентом и будет им являться, так как не пребывает на территории РФ 183 дня.

В январе, феврале его зарплата облагалась по ставке НДФЛ 30%.

С 16 марта он получил разрешение на работу со статусом высококвалифицированного иностранного специалиста.

?В связи с этим с ним заключается новый трудовой договор и ставка НДФЛ становится 13%.

Перерасчета по подоходному налогу не производится, в соответствии с абз. 4 п. 3 ст. 224 НК РФ.



У нас 1С пересчитывает НДФЛ за январь, февраль по ставке 13%, что не должно быть.

С чем связано такое поведение программы в отношении смены статуса на ВКС?

Что нужно сделать чтобы иметь 2 справки 2-НДФл со ставками 13% и 30% по данному лицу для предоставления годовой отчетности?

ответ:
> С чем связано такое поведение программы в отношении смены статуса на ВКС?
С особенностью программы: с точки зрения НДФЛ она не всегда умеет отличать высококвалифицированных
иностранных специалистов (и других "особых" нерезидентов) от резидентов, т.е. в программе ставка
из абз. 4 п. 3 ст. 224 НК РФ и из п. 1 ст. 224 НК РФ - это физически одна и та же ставка.

и про справку:

Через форму документа вручную справку поправить не получится.
Дело в том, что доходы по месяцам (что попадают в раздел 3 справки)
к налоговым ставкам не привязаны, привязка осуществляется автоматически
при проведении документа (формировании файла, печатной формы).
Их привязка на уровне формы существенно усложнит ручное заполнение и понимание
справки в "обычных" случаях, т.е. когда нет необходимости разделять доходы
по ставкам 13 и 30. Поэтому такой исключительный случай не поддерживается пока
в типовой конфигурации. Эту проблему мы для себя отметили, но рассчитывать
на ее скорое решение не стоит.


ответы от 2012года, но т.к. появилась редакция 3.0, то в 2.5 никто ничего и не сделал

(5) спасибо огромное за помощь. Кстати, не в курсе, в 3.0 то они реализовали этот механизм или нет?