Всем привет, подскажите как грамотно отражать даты дохода по НДФЛ, чтоб все ровно ложилось в 6-НДФЛ.

1) Пример такой. Есть БЛ с 3.01.2016 по 22.01.2016, выплатили его 12.02.2016 вместе с зарплатой. Какую сюда ставить дату получения дохода? Правильно ли ставить 12.02.2016?

Этот же БЛ был продолжен по 01.02.2016, оплачен вместе с зарплатой за январь и первым БЛ 12.02.2016. Какую дату ставить в этом БЛ?

статью 223 НК РФ почитать не судьба???

http://its.1c.ru/db/garant#content:10800200:1:223

Для совсем ленивых:

1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

(0) строки 100 и 110 - 12.02.16, строка 120 - 29.02.16

Я вот знаю что и где должно быть, но в ЗУП 3.0 никак не получается правильно сделать для межрасчетных выплат. Заполняет какую то муйню в датах и хз что в строке 130, при этом строка 140 - правильно.
Для зарплаты доки строк 100-140 формируются верно.

На ИТС в статье все расписано красиво, на практике полная муйня ...

(4) А 29.02 февраля откуда тут?

(5) читай (1)

(4) У моих клиентов правильно заполняет. Что я делаю не так?

(4) ЗУП 2.5. Та же байда, как даты не ставь сумма БЛ не встает в 130, в 140 все отлично. Кто нибудь разобрался с этой проблемой.

(4) В 6-НДФЛ есть расшифровка показателей. Откуда что берется не совсем ясно, но хотя бы понятно, по кому сколько. А дальше легко разобраться по регистрам "Учет доходов НДФЛ", "Расчеты НП с бюджетом".

(8) про 130 строку уже 1 000 000 объясняли

(8) Все давно разобрались. Проблема проблемой не является.

(11) Где разобрались, тыкните пожалуйста.

Ни как не могу понять. Месяц начисления больничного стоит февраль. Больничный за периода с 1 по 5 февраля. Больничные платим в зарплату. 14 февраля выплата зарплаты за март. За февраль выплата зарплаты будет 14 марта. В этом больничном какую дату выплаты ставить 14 февраля (ближайший день выплаты зарплаты) или 14 марта (день выплаты зарплаты за февраль).

(13) ту когда реально будите выплачивать

Не правильно написал.
конфигурация УПП. Ни как не могу понять. Месяц начисления больничного стоит февраль. Больничный за периода с 1 по 5 февраля. Больничные платим в зарплату. 14 февраля выплата зарплаты за январь. За февраль выплата зарплаты будет 14 марта. В этом больничном какую дату выплаты ставить 14 февраля (ближайший день выплаты зарплаты) или 14 марта (день выплаты зарплаты за февраль).

вот так правильно. тороплюсь просто.

(0)
1. Ставить 12.02.2016
2. Для выплаты продолжения тоже ставить 12.02.2016

(5) 29.02.2016 - это крайний срок уплаты НДФЛ с больничного.

Перед заполнением 6-НДФЛ хорошо бы ознакомиться с НК РФ (Статьи 223, 226) и разъяснительными письмами о 6-НДФЛ.

Приказ ФНС от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@.
Письмо ФНС от 15 марта 2016 г. N БС-4-11/4222@
Письмо ФНС от 18 марта 2016 г. N БС-4-11/4538@
Письмо ФНС от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@
Письмо ФНС от 12 февраля 2016 г. N БС-3-11/553@
Письмо ФНС от 24 марта 2016 г. N БС-4-11/4999
Письмо ФНС от 24 марта 2016 № БС-4-11/5106

http://buh.ru/articles/documents/47472/
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_194520/8b4473d064b34acd2daa60aff85874dcadc1cdbb/

(16) еще раз, ту дату в которую будете реально его (БЛ) выплачивать

(13)(15)(16) Если больничный лист попал в выплату 14.02.2016 ставить 14.02.2016 (кстати, это было воскресенье!).
Если больничный попал в выплату 14.03.2016, то ставить 14.03.2016 г.

поддержу (12) , тоже интересно что там с 130 строкой в случае больничных

(20) у зарплаты дата исчисления ндфл - последний день месяца за который начислена зарплата (если уволен - дата увольнения), дата удержания - дата выплаты, дата перечисления в налоговую следующий день (не считая выходных)

у больничных и отпусков дата исчисления - дата выплаты, дата удержания - дата выплаты, дата перечисления в налоговую конец месяца в котором была выплата.

гпх, дата исчисления - дата выплаты, дата удержания - дата выплаты, дата перечисления в налоговую - следующий день не считая выходных.

с остальными видами дохода я не разбирался

Вышел 2.5.103.1
http://its.1c.ru/db/metod81#content:6402:hdoc изменения

(21) это понятно, непонятно, почему возникают ситуации когда не заполняется строка 130 , когда не правильно дату выплаты дохода поставили ?

(23) вот в последнем релизе как раз должны были поправить.

(24) - поправить косяк с больничными в строке 130*

(23) когда дата получения дохода различается в РН "НДФД Расчеты с бюджетом" и "НДФЛ свеления о доходах"

Вот поэтому лучше галочку "Удержание = исчисление" оставить и просто следить за датой выплаты в начислениях. :)

(27) Если следить за датами, то при любом варианте проблем нет.

(22) Спасибо за информацию, обновил теперь все заполняется как надо.

А вот такой вопрос обсуждали или нет еще:

Выплатили аванс, удержания НДФЛ не было. А потом сотр загулял и по итогам месяца заработал чуть больше аванса. Минус НДФЛ и получилось, что к выдаче ничего, и еще долг сто рублей.

Как в ЗУП 2.5 отразить удержание НДФЛ?

Как я понял, в ЗУП 3.0 весь доход, не связанный с оплатой труда (это все межрасчетные выплаты), надо выплачивать отдельными документами на выплату. Если производится выплата б/л, отпуска и т.д вместе с зарплатой - наступает косяк пр заполнении 6-НДФЛ

(30) НДФЛ с него и удержали и перечислили?

(31) это в обеих программах так, типа все начисления разными ведомостями - неудобно же

(33) Теперь с этим придется смириться. Неудобно, но ничего не поделаешь. То, что раньше было не важно - теперь необходимо.

(32) Дык как удержать-то? В аванс не удержали, т.к. аванс это не доход. А в зарплату выплачивать нечего, а удержать можно только при выплате дохода.
Я так понимаю, зависло. Писать письмо в налоговую о невозможности удержать НДФЛ и пусть сами с ним разбираются?

(32) Можно сделать документ "Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН" и показать, что все удержали как надо. И перечислить в ИФНС все, что положено. А с сотрудника доудержать в следующем месяце, либо пусть в кассу возвращает)))

(36) к (30) и (35)

(35) отказывайтесь от авансов. Выплачивайте только как зарплату ))

(38) предлагаете нарушить трудовое законодательство ?

(35) для начало вообще позвоните в налоговую и спросите что делать. А потом уже подправите в отчете как надо.

(35) аналогичная ситуация. Не знаем как быть. Переплата сотруднику получилась около 4000.

Кстати, в случае если был выплачен аванс в апреле за первую половину, а вторую половину месяца челвоек прогулял, проболел, проотдыхал, то ЗУП ставит до ход за этот месяц через месяц.

Например за первую половину февраля человек получил аванс, вторую половину был в отпуске, то ЗУП удержание и перечисление ндфл за зарплату (аванс за первую половину месяца) ставит в дату выплаты апрельской зарплаты.

хз правильно или нет.

(12) (20) Строка 130 осталась от предыдущей (неудачной) версии этого отчета. Что вы туда поставите - никого не интересует.

(42)*
Кстати, в случае если был выплачен аванс в апреле за первую половину

читать как

Кстати, в случае если был выплачен аванс за первую половину

(30) Проще всего - начислить столько, сколько нужно для удержания НДФЛ. Проблемы с налоговой не стоят этих денег. А на будущее - выплачивать аванс за вычетом НДФЛ.

(45) Это тоже нарушение, теперь уже Налогового кодекса

(46) Нарушение чего? Размер зарплаты НК не регулирует.

(39) какое нарушение? В положении об оплате 2 раза в месяц выплачивается зарплата и следовательно пересичляется и НДФЛ 2 раза в бюджет. Что не так?

(47) с точки зрения НК, аванс не является доходом, с которого надо удерживать НДФЛ, поэтому выплачивать аванс "за вычетом" чего либо - нарушение

(48) Что не так ?
А то, что нет ни одной конфы, где бы это было реализовано. Во всех зарплатных конфах аванс (фиксированный или расчетный)не делает движений по регистрам НДФЛ и значит сумму налога ты узнаешь только при окончательном расчете за месяц. И как ты перечислишь 2 раза НДФЛ в этом случае ?

Да и НК этого не требует, номер статьи можно поискать

(50) Ну у нас проще, 1й раз платится Премия по итогам работы за прошлый месяц. Потом уже зарплата. Проблем никаких

(50) с одной стороны
1. НДФЛ с аванса налогом не считается, поэтому с зп его нужно уплачивать повторно, а этот возвращать, по мнению налоговой
2. нельзя уплачивать ндфл из средств компании, нужно из удержанных средств работника.

С другой стороны
арбитражная практика показывает, что уплачивать ндфл до окончательной выпаты зарплаты за конкретный месяц можно.

Вот вроде частая ситуация то в принципе, чо они с ней не определятся.

(49) Извини, но бред говоришь. Я имею права выплачивать любой аванс. НК этот вопрос никак не регулирует.
У человека зп 200 рублей. Он отработал полмесяца, а я ему авансом не 100 руб, а 87. Где здесь нарушение? Я могу и 7 и 1007 заплатить в аванс. Это вопрос наших с ним договоренностей.

(53)
Почему за НДФЛ с аванса грозит штраф Аванс работникам надо выплачивать в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка и трудовым договором (ст. 136 ТК РФ). Но на эту дату не нужно начислять взносы, рассчитывать и удерживать НДФЛ. Страховые взносы начисляют в последний день месяца, исходя из всех выплат работникам за этот период (ч. 3 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ). Это касается и взносов на травматизм (п. 4 ст. 22 Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). При расчете НДФЛ датой получения дохода в виде зарплаты признается (п. 2 ст. 223 НК РФ): последний день месяца, за который она была начислена; последний день работы сотрудника в компании, если увольняется до конца месяца. Пока одна из этих дат не наступила, компания не может определить сумму дохода, облагаемого НДФЛ. Поэтому при выплате аванса НДФЛ не удерживают. А если удержать? Налоговики считают, что преждевременно удержанные суммы не являются налогом. Значит, его надо заплатить снова — в тот день, когда работник получит доход в виде зарплаты. Если же компания этого не сделала, значит, она недоплатила в бюджет НДФЛ. Штраф за это нарушение — 20 процентов от недоплаченной суммы. Правда, налог, удержанный с аванса, можно вернуть из бюджета как ошибочный платеж. Примечание: письмо ФНС России от 25 июля 2014 г. № БС-4-11/14507@

(53) Даже если и так (а это неверно), все равно это не решает проблемы. Ты хоть 7 руб. выплати в аванс, а человек заработает  за весь месяц 5 - и как удерживать НДФЛ?
Вот кол, ан колу мочало...

(53) Извини, но бред говоришь ты.
Договоренности не должны нарушать нормы ТК, а их в этой части имеется несколько.
Во первых имеется письмо Роструда № 1557-6 от 08.09.2006, во вторых - Постановление Совмина СССР № 566 от 23.05.1957
Они говорят что мин. размер аванса должен быть не ниже тарифной ставки с учетом фактически отработанного времени, т.е. фактически 50%.
Если у чела зарплата 200 руб. и он отработал полмесяца - гони ему аванс 100 руб, и ни копейкой меньше. И никаких 87 руб. и тем более 7 руб.
Надеюсь ты понял где здесь нарушение.

(56) Зарплата <> оклад

Люди, а объясните, пожалуйста, как правильно оформлять в 1С больничные/отпускные при переходе в следующий месяц?
Например, у человека вычет 1400. Рассчитали больничный в апреле, планируемая дата - 10 мая (вместе с зарплатой за апрель).
Все ок - так как это доход будет получен в мае, применяется вычет 1400 за май.
Но при расчете в "начислении зарплаты" на эту дату наоборот - вычет убирается и 182 рубля удерживается.
Выходит переходящие больничные/отпускные, начисленные в апреле следует считать выплаченными как и основную зарплату - тоже 30.04???

(58) Вообще фактическое получение денег считается датой их получения на руки/счет. Дата удержания налога в случае больняка. Перечисление налога - последний день месяца в котором была произведена оплата.

+59, это конкретно за больняк

(59) это всё прекрасно. Но как в программе это отразить, чтобы вычеты правильно считались?

(61) Правильнее начислять датой выплаты, т.е. документ за май должен находиться в мае

а точнее 7 мая, за 3 дня до отпуска

(61) Вычеты думаю нужно предоставить нарастающим итогом

(57) "Ну и ?" Один известный тренер

(65) Ваша премия определяется в конце месяца, как расчитать половину от неизвестного?

(66) У меня лично огромная часть з/п это интенсивность, премии и прочие надбавки. От чего отталкиваться в поисках половины для аванса?

(67) от ТД

(68) В трудовом договоре у меня написано 12 килорублей ) на руки выходит 85 ))) ну минус НДФЛ.. районные, северные, интенсивности премии стаж надбавки за сложность.

т.е. теоретически мне можно это не дать, а фактически за 6 лет таких случаев не было

(69) выйдет,а не выходит на момент "аванса"

(67) Ну дык ядреными же буквами написано в приведенной нормативке: от тарифной ставки. Это то, что положено платить всегда, с учетом отсутствий само собой.

Премию могут не дать, её может совсем не быть, а тарифная ставка всегда железно платится.
Ты хороший работник, тебе всегда платят премию. А представь себе разгильдяя, которому премию платят через раз. В начале месяца выплатили, а он по результатам месяца премии лишен. Прикажешь удержание делать ?
В вообще тем постом я хотел показать что у работодателя нет произвола в выплате суммы аванса, нельзя его платить в произвольном размере.

+(72) Написано в ТД оклад 12000 руб. - аванс не может быть меньше 6000 руб. если он фиксир.суммой платится ну и сколько выйдет с учетом отсутствий если платится расчетом за первую половину месяца.

Смотрю этот инструмент "Изменение порядка учета документов".
Он там везде предлагает дату выплаты число из параметров учета "День выплаты по расчету за месяц"...
И после обновления в документах начисления зарплаты засандалил её же...
Ну что за ботва. Вот у нас допустим стоит 7. А 7 февраля это воскресенье было, и никто ничего не выплачивал.
Это только для тех, кто оставил себе простой учет НДФЛ?

(55) Я выплачу аванс ровно столько, сколько он заработал - НДФЛ.

(56) Письмо роструда - это не закон. Я могу его игнорировать.

(75) НДФЛ с аванса не платится
(76) Я посмотрю на тебя как ты будешь его игнорировать, когда придет предписание из прокуратуры поменять проценты выплаты аванса, в мотивировочной части которого - нормативка из (56).

(77) мин. размер аванса должен быть не ниже тарифной ставки с учетом фактически отработанного времени, т.е. фактически 50%.

фактически отработал полмесяца и от него 50% могут авансом.
Ему и так переплатили когда авансом выплатили полную зарплату, что даже он остался должен предприятию. Его могли бы обязать вернуть в кассу.

(78) ничего не понял ... к чему это ?

(77) Предписание отправится в мусорную корзину.

Почему отпуск начисленный в декабре. Даты отпуска декабрь. Дата выплаты дохода стоит 12.01.16, дата получения дохода 31.12.2015. Сумма исчисленного налога НЕ попадает в первый раздел, а сумма начисленного налога попадает. И так по всем отпускам. Что я делаю не так. Конфигурация УПП, последний релиз.

(81)Уже очень много раз писали, что по отпускам датой получения дохода является дата выплаты. Вместо 31.12.2015 должно быть 12.01.2016.

(82) так отпуска должны оплачивать за три дня до самого отпуска.

(83) В (81) вы написали "Дата выплаты дохода стоит 12.01.16", отсюда я сделал вывод, что вы выплатили отпуска 12.01.2016 г.
Когда у вас на самом деле были оплачены отпуска? Эту дату и надо ставить в "Дату выплаты дохода" и в "Дату получения дохода".

(83) Ой, это же не вы вопрос задавали))

(82) а бухи скажут что начисления по отпускам не должны попадать в 1 раздел, а они туда попадут. )

(86) В НК РФ и разъянительные письма про заполнение 6-НДФЛ читали?
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_194520/8b4473d064b34acd2daa60aff85874dcadc1cdbb/

(86)Вы можете как угодно заполнить, потом получите письмо счастья из ИНФС, как тут один перестраховщик уже получил.

Сразу вопрос, если я и там и там поставлю 12.01.2016 отпуск начислен декабрем сумма этого отпуска тогда попадает в первый раздел. как его тогда проверять? так я со сводом за 3 месяца проверял.

И декабрь в первый раздел попадать не должен

Что не так

(89) Где сказано, что не должен попадать в первый раздел? В каком нормативном документе?

Мне 15 бухов сказали что в 1 раздел декабрь точно не попадает и на учебе нам также говорили, а во второй раздел должен попадать

(92) В контрольных соотношениях.

В чем проблема в УПП, не могу понять. неужели никто не столкнулся

(93) Доходы в 6-НДФЛ собираются не по периоду регистрации (месяцу начисления), а по Дате получения дохода. Датой получения дохода по отпускам является дата выплаты.
Если Дата получения дохода приходится на декабрь - попадать не должны вообще в 6НДФЛ. Если Дата получения дохода приходится на январь - попадать должны в оба раздела.
Если заработная плата (не отпуск и больничный!) были выплачена в январе, она отображается только во второй разделе, в первый не попадает. Но это ни в коем случае не относится ни к отпуска, ни к больничным!

(93)На учебе говорили, что отпуска с месяцев начисления Декабрь 2015 и датой выплаты в январе 2016 г. должны попадать в первый раздел и не должны попадать во второй?
А что это была за учеба?

наоборот

не должны попадать в 1 а во 2 должны

(97) Хорошо. Как тогда по вашему 1 раздел проверять? С чем сравнивать.

(100)А вот этого не знаю) Со сводами по начисленной зарплаты он может не идти, это зависит от ведения учета.

Ну что. Какие предположения? Я на месте топчусь. Замкнутый круг.

(94) Напишите контрольное соотношение, в котором сказано, что отпуск выплаченный в январе 2016 г. не должен попадать в первый раздел.

Я могу конечно включить декабрьские отпуска в 1 раздел, но отчет тогда полностью не проверяемый становится

Допилили 6-НДФЛ в 2.5 или нет?

(104) Декабрьские отпуска попали в 2НДФЛ за 2015 год, разве их можно включать в 2НДФЛ за 2016 год ?

Ну вот товарищ  Alexandr_U1982 утверждает что можно

(106)(107) Конечно же один и тот де доход не должен быть в 2НДФЛ и за 2015, и за 2016.
Согласно НК РФ отпуска с датой выплаты в 2016 году являются доходом 2016 года. Соответственно они должны попасть в 2НДФЛ за 2016 год и их не должно быть в 2НДФЛ за 2015 год.

(105) Все доработки из ЗУП 2.5.103.2 присутствуют в УПП 1.3.76.3

(80) "Предписание отправится в мусорную корзину"

Все такие смелые пока бумажка не пришла. А как только приходит - директор пишет резолюцию "Бухгалетрии. Привести в соответствие с требованием законодательства и отчитаться на предписание"
В мусорную корзину идут смелые советчики

(110) Вот поэтому вам никогда не быть директором.

(111) А ты уже директор ?

(111) сидел?ну так шанс появляется и это не оскорбление,а констатация

Кто как решил вопрос с выплатой Планового аванса  и попаданием его в строку 130. У меня Плановый аванс выдается раньше начисления потом идет выплата остальной части зарплаты Дык вот НДФЛ с полной суммы попадает в регистр НДФЛ расчеты с бюджетом а сумма попаадает за минусом аванса выданного!!! У кого нить есть такие же проблемы и как решили ? Стоит последний релиз УПП цепочки все выстроил.

(114)Плановый аванс удерживает всё, что было начислено раньше даты этого планового аванса.

Если у вас отпуск начислен 5 числа, и вы проводите аванс, то он удержит.

Посмотрите что именно двигает выплата аванса по регистру "НДФЛ Расчеты с Бюджетом"

(115) В том то вся и соль что плановый аванс выплачивается раньше начисления всей зарплаты. И не двигает регистр "НДФЛ Расчеты с Бюджетом".