Имя: Пароль:
1C
 
НДФЛ удерживается полностью при любой сумме выплаты
, ,
0 barsik123
 
29.04.16
10:00
Сейчас все бухгалтера развлекаются по полной программе с 6-НДФЛ. Возник вопрос, а разве нормально,что удержание НДФЛ происходит на всю сумму начисленного НДФЛ при неполной выплате начисленной зарплаты? Хоть рубль кинь и поехало удержание. Более того, например, начислена зарплата в декабре и январе, выплата за декабрь происходит в феврале, при проведении выплаты удерживается НДФЛ и за декабрь и за январь. Пришлось отменить начисление за январь, выплатить зарплату за декабрь, а потом уже проводить январь. Из-за таких проблем, несколько бухов стали 6-НДФЛ делать вручную. Ткните где написано,что НДФЛ удерживается в полном объеме при любой выплате зарплаты.
1 NikVars
 
29.04.16
10:02
(0) Тыкай красное Я справа в заголовке своей темы. В добрый путь!
2 КнОпка
 
29.04.16
10:05
(0) даты документов необходимо упорядочить. отменить проведение и заново перепровести с помощью групповой обработки
3 hhhh
 
29.04.16
10:06
(0) проверьте какой релиз у вас? 2-5-103?
4 NikVars
 
29.04.16
10:07
Самое полезное - тут
Ответы ФНС на вопросы по порядку заполнения формы 6-НДФЛ
http://buh.ru/articles/documents/47472/
5 NikVars
 
29.04.16
10:12
(3) Зачем тут эта инфа?! Там в бухи набрали фик знает кого! С НДФЛ развлекаются! Там походу весь учет зп кривой.
6 barsik123
 
29.04.16
10:17
(3) Последний.
(5) Раньше пофиг было, стояла галочка принимать удержанный ндфл равный начисленному при начислении зп,и только сейчас стали разбираться, как же все должно быть на самом деле.
7 hhhh
 
29.04.16
10:26
(6) надо всё снять с проведения начиная с 31.12.15. и потом идти медленно по одному документу, каждый раз проверяя отчет.

еще там дата выплаты появилась в начислениях, а в отпусках даже две даты.эти даты жостко контролируйте, чтобы совпадали с реальными датами выплат.
8 КнОпка
 
29.04.16
10:30
(7) Такое впечатление что людям больше заняться нечем кроме как эти даты проверять и исправлять и перепроводить документы)
9 barsik123
 
29.04.16
10:31
(7)На мой взгляд абсолютно идиотское решение 1с,что даты выплаты нужно ставить в документе начисления.
10 hhhh
 
29.04.16
10:32
(8) ну, если есть чем заняться, то конечно. Пусть не перепроводят.
11 barsik123
 
29.04.16
10:34
(7) У  меня у клиентов в одной организации всего-то 300 чел,но много разных доков отпускные,больничные, увольнения. Они уже неделю долбятся с этим НДФЛ,чтобы все выправить.А последний срок сдачи 4 мая.
12 КнОпка
 
29.04.16
10:34
можно и вручную нарисовать что кстати и делают
13 hhhh
 
29.04.16
10:37
(12) количество квардатиков разное во втором разделе, что плохо
14 КнОпка
 
29.04.16
10:44
(13) да ничего, главное разобраться как правильно. Так то просто смотрим документы перечисления НДФЛ и по ним заполняем собственно
15 NikVars
 
29.04.16
11:18
(14) Это не правильный подход. Для налоговой главное - чтобы было неправильно. Денег-то в бюджете меньше и меньше, а чинуш - больше и больше. Вот и есть идея штрафами добрать.
16 ИУБиПовиц
 
29.04.16
11:28
(14) А зачем смотреть документы перечисления НДФЛ, удержанный ндфл будет в момент выплаты зарплаты а не перечисления в бюджет. Ну по крайней мере в 1с лектории так говорили. (12) Мои порядка 20 подразделений 400-500 чел вручную нафигачили:)
17 КнОпка
 
29.04.16
11:46
(16) у нас налог сразу перечисляют в бюджет после выдачи)
как у других не знаю, поэтому проверять очень удобно.)
18 Decabtry
 
29.04.16
13:49
Еще весело когда выплачиваешь аванс ндфл удерживается и не важно какая дата выплаты стоит в отпуске или больничном. Не довели в 1С алгоритм до ума.
19 NikVars
 
29.04.16
15:49
(18) А что есть четкое указание в части даты?!
Налоговики, как я понял, сами путают даты.
Все письмами швыряются. Одно письмо такое, другое - этакое. Писатели...
20 tgu82
 
29.04.16
16:13
(16) Вообще удержанный налог, перечисленный налог - это некая игра слов для огромного большинства организаций. Ессно относятся они к заполнению 6-ндфл формально-математически. может какой-нибудь обработкой формировать эти перечисления в бюджет хоть каждый день.
21 pavlika
 
29.04.16
17:00
(0) Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
...
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.

Положения настоящего пункта не распространяются на налоговых агентов, являющихся кредитными организациями, в отношении удержания и уплаты сумм налога с доходов, полученных клиентами указанных кредитных организаций (за исключением клиентов, являющихся сотрудниками указанных кредитных организаций) в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса.
22 barsik123
 
03.05.16
16:37
(21) Ну и как приведенная вами статья объясняет,что при выплате 1 рубля зарплаты удерживается НДФЛ в размере исчисленого?
23 hhhh
 
03.05.16
17:31
(22) нет такого. Или у вас очень древний релиз или что-то вы недоговариваете.
24 шаэс
 
03.05.16
18:20
(22) боже... ну не реализовано еще удержание пропорционально выплате. Нет такого нигде пока. Хоть и положено по разъяснениям налоговой
25 dimitrio73
 
12.05.16
21:43
ЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 15 января 2016 года № БС-4-11/320
О рассмотрении обращения
Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо <...>, и по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц сообщает следующее.

Согласно пункту 2 статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Налоговые агенты в соответствии с пунктом 4 статьи 226 Кодекса обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных пунктом 4 статьи 226 Кодекса.

В соответствии с пунктом 6 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

Таким образом, налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода работника по итогам каждого месяца, за который был начислен доход, в сроки, установленные в пункте 6 статьи 226 Кодекса.

Минфин России в письме от 27.10.2015 № 03-04-07/61550 изложил аналогичную позицию по данному вопросу.

Следовательно, организация - налоговый агент не обязана удерживать и перечислять налог на доходы физических лиц при выплате аванса.

Действительный государственный
советник Российской Федерации 2 класса
C.Л. Бондарчук
26 pavlika
 
12.05.16
22:43
(25) Аванс то тут причем?  Автор возмущался, что при выплате ЗП в 1 руб. удерживается вся сумма НДФЛ исчисленного.
27 dimitrio73
 
12.05.16
22:56
у меня с выплаты аванса не удерживается
28 dimitrio73
 
12.05.16
22:59
если ставишь зарплата то ндфл удерживается со всех доходов не учитывая сумм в ведомости, надо выбирать "Аванса за первую половину"
29 barsik123
 
13.05.16
16:28
Написал аж в 1с:
"Планируете ли вы удержание по НДФЛ сделать в размере пропорциональным выплате? А то получается что начислили 10 тыс руб, выплатили 1 рубль, а НДФЛ удержался полностью равным начисленному. Это абсолютно не нормально,т.к. я теперь налоговой должен выплатить больше чем зарплату сотрудникам."
Ответ 1с:
Да, такие изменения планируется реализовать в одном из следующих обновлений конфигурации.
30 GenV
 
13.05.16
21:59
31 hhhh
 
13.05.16
22:32
(30) старье какое-то, после 14.04 они уже 8 релизов выпустили.
32 pavlika
 
13.05.16
23:29
(30) В письме ФНС про пропорциональность ничего нет - http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71259332/
33 pavlika
 
13.05.16
23:31
Письмо Федеральной налоговой службы от 24 марта 2016 г. № БС-4-11/4999 “Об уплате налога”

30 марта 2016
Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и сообщает следующее.

Согласно пункту 2 статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Налоговые агенты в соответствии с пунктом 4 статьи 226 Кодекса обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных пунктом 4 статьи 226 Кодекса.

В соответствии с пунктом 6 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

В соответствии со статьей 136 Трудового кодекса Российской Федерации заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным и трудовым договорами.

Налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода работника по итогам каждого месяца, за который был начислен доход, в сроки, установленные в пункте 6 статьи 226 Кодекса.

В рассматриваемой ситуации заработная плата за первую половину месяца выплачена 20 января, с которой налог не исчисляется. Заработная плата, начисленная за январь месяц, выплачена частично 10 февраля, а остальная часть заработной платы выплачена 15 февраля.

В данном случае, по мнению ФНС России, перечислять удержанный налог с сумм заработной платы следует не позднее 11 февраля и 16 февраля.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса    С.Л. Бондарчук
Обзор документа

Приведены разъяснения ФНС России по вопросу уплаты НДФЛ.

Согласно НК РФ датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который ему был начислен доход в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Указанные суммы они обязаны перечислять не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.

Это производится раз в месяц при окончательном расчете дохода. За первую половину месяца налог не исчисляется.
34 GenV
 
13.05.16
23:35
(31)
Уточнен порядок удержания НДФЛ при выплате зарплаты частями
31.03.2016      

При частичной выплате доходов налог следует удерживать также частями, а не в день первой выплаты.  Письмо Федеральной налоговой службы от 24 марта 2016 г. № БС-4-11/4999

Когда это изменение появится в программах?
Зарплата и управление персоналом, редакция 2.5    Запланировано 2.5.105 от 27.05.2016
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.0    Запланировано 3.1.1 от 23.05.2016

(32) Вот в конце мая и увидим что будет реализовано ...