ЗУП, больничные в январе/феврале'16 за декабрь'15 из-за перерасчета уменьшают налоговую базу '15 года и мы получаем переплату по НДФЛ. Корректировку за 15 год сдавать не хотят. Два вопроса - можно ли по закону не сдавать и если да, то как правильно учесть переплату за '15 год?

(0) можно перерасчет вручную поставить фиксированной суммой и получить НДФЛ только этого налогового периода

(1) При начислении б/л, правильно понял? Т.е. уменьшаем НДФЛ исчисленный на сумму переплаты прошлого года?

Просто читаю сейчас Консультант, там говорят что нужна корректировка:

Вопрос: За декабрь мы выплатили зарплату 30.12.2015. В январе 2016 г. некоторые сотрудники принесли больничные за период с декабря 2015 г. по январь 2016 г. Но на этот момент мы уже сдали в ИФНС справки 2-НДФЛ за 2015 г. В январе 2016 г. мы отсторнировали сумму оклада и начислили больничные. Из-за перерасчета получилось, что в декабре 2015 г. мы переплатили налог по этим работникам. Нужно ли нам подавать уточненные справки 2-НДФЛ?

Ответ: Да, нужно. И сделать это необходимо в связи с тем, что с 2016 г. введена ответственность за представление справок 2-НДФЛ с недостоверными сведениями - штраф 500 руб. за каждую неправильную справку <Пункт 1 ст. 126.1 НК РФ.
>

(3) при расчете больничного зануляем суммы минусов и вводим этот минус как в.р. "перерасчет фикс.суммой" фиксированной суммой. с него посчитается НДФЛ, но уже этим периодом. про неправильные справки... так это обнаружить практически нереально. копья ломаются, но не думаю, что это самый большой косяк в учете НДФЛ, который смогут найти при проверке.
НО, если хотите действовать типа правильно, то сдавайте корректировки и возвращайте налог сотрудникам

(4) В ВР "перерасчет фикс.суммой" - вводим отрицательные суммы?

(5) да

(6) Спасибо