а может кто-нибудь хочет со мной поговорить на тему премий в учете по НДФЛ?
рассказали клиенты - был семинар ФНС с очередными разъяснениями по 6-НДФЛ. и на данный момент позиция налоговой такова - любая премия должна проходить по коду дохода 4800, исчисляться, удерживаться и перечисляться НДФЛ с нее должен в момент выплаты этой премии. чем руководствуются? а вот этими письмами:
1. ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ ОТ 27.03.2015 № 03-04-07/17028
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_177963/ef0ea16f6290d12ff6f2a4dd347adc872e7a60b5/
2. ПИСЬМО ФНС РОССИИ ОТ 07.04.2015 № БС-4-11/5756@
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_177963/96c60c11ee5b73882df84a7de3c4fb18f1a01961/
3. ПИСЬМО ФНС РОССИИ ОТ 08.06.2016 № БС-4-11/10169@
http://mvf.klerk.ru/nb/526_01.htm

и кусок ответов из УНП №31:

Премию и зарплату нельзя записать в 6-НДФЛ одной суммой

— Каждый месяц выдаем сотрудникам премию. Какую дату надо поставить в строку 100 раздела 2 расчета 6-НДФЛ?

— День, когда выплатили премию (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ. — Примеч. ред.).

— Такую премию предусматривает положение об оплате труда. Бонус зависит от результатов работы каждого сотрудника. Мы начисляем премию в тот же день, что и зарплату. Разве бонус — это не часть зарплаты?

— Нет. Даже если премию предусматривает положение об оплате труда, бонус — это не часть зарплаты. Такой доход работники получают в день выплаты, а не в последний день месяца. Так же считают в Минфине и ФНС (письма от 27.03.15 № 03-04-07/17028, от 07.04.15 № БС-4-11/5756@. — Примеч. ред.). Поэтому в 6-НДФЛ зарплату и премии показывайте в разных блоках строк 100–140 (письмо ФНС России от 08.06.16 № БС-4-11/10169@. — Примеч. ред.).



© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее: http://vip.1gl.ru/#/document/189/493172/9720f2a5f6/?of=copy-c12b7043ab


кто-нибудь уже действует согласно этому? или ежемесячные премии ни у кого так не называются?

ну там же есть это. межрасчетные выплаты

(1) там - это где? и премии обычно платятся все-таки с зп, особенно ежемесячные которые. ну и в 6-НДФЛ они заходили как зп. а тут мне ФНС говорит - неа, все неправы, надо отделять

Мы выплачиваем премию с 2000-кодом дохода, в 100 строку ставим дату фактической выплаты, НДФЛ удерживаем и перечисляем в день выплаты.

(0) а где про код дохода в письмах? Делаем также как в (3)

Да, не понял как в 6-НДФЛ они в один блок попадут, если дата получения дохода разная.

(5) видимо выплачивают типа аванс и НДФЛ не перечисляют вот и вопрос возник. А оказывается что не так

(3) Наврал с 100-строкой - туда последний день месяца / последний день работы идет, в 110 дата фактической выплаты.

С другой стороны не очень понятно - как они по КРСБ НА будут проверять что в одном блоке премия и зарплата?

(4) а вот нет про код дохода. но это не мешает говорить про это ФНС. ну и плюс - если все-таки учет всех премий вести, как написано, то в программах корректно обработается ситуация только при 4800

(0)[а может кто-нибудь хочет со мной поговорить на тему премий в учете по НДФЛ? ]
не а
скучно

(10) а мне становится весело, когда понимаю, что все межрасчетные выплаты премий, с которых никто НДФЛ не перечислял по сроку выплаты, отлично подпадают под штрафы и пени.

(11) [отлично подпадают под штрафы и пени.] было у Вас?

(12) пока нет. но это ж не факт, что не будет. пока налоговая по 6-НДФЛ не понимает - премия это или зарплата, это только при выездной станет понятно

(11) солнышко, это ж чудесно, что подпадают, есть пространство для автоматизации

(14) так все автоматизировано. просто достаточно признать, что премия - это вовсе никакая не зп, а "иной доход". вот только меня интересует - насколько это состыкуется с НК РФ, и где вообще есть определение того, что входит в заработную плату.  поговорите со мной, а?

(9) а ФНС вот против кода 4800 %)

(15) Я хочу результаты выездной узнать.Ест-но проверке не у себя

(15) и где вообще есть определение того, что входит в заработную плату.

уже сколько об этом говорили ...

(15)[ поговорите со мной, а?]
нет
в моей нынешний жизни нет фискального учета =)

(17) самое классное сейчас - это то, что для начисления штрафа и пени ФНС не надо никакой выездной, достаточно камералки по 6-НДФЛ и решения. даже возможность пересдать отчет, как со всеми остальными декларациями происходит, - нет.
(18) где? кто? что и насколько определенно?
(19) печаль для меня.

(18) Можно взглянуть на это секретную методу?А премия за работу это не зп

(15) Со мной вот никто не хотел по этому вопросу говорить в марте - НДФЛ с премии

(22)
(20)
примите мои искренние соболезнование в связи с постигшей Вас утратой легкой и весёлой жизни

(22) так я до сих пор считаю, что все что проходит по положению по зп - это зп, а ни какие не "иные доходы"

(24) Хрен знает. Так то вообще это выплаты стимулирующего характера, к чему можно привязаться.

(23) принимаю
(25) поэтом я и хочу определение "заработной платы" - это что такое?

(26) В расходы налогоплательщика на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.

255 нк рф

(27) так есть же еще и часть 1 статьи 129 ТК РФ, в которой вроде написано, что:
Статья 129. Основные понятия и определения
Трудовой кодекс РФ
Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).

© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее: http://vip.1gl.ru/#/document/99/901807664/ZAP28B43ET/?of=copy-7a35283362

так что мне вообще не понятно, как можно премии отделить от зп

(28) Да. Я тоже не понимаю.

(23) Да это весело на самом деле.

антиквару только не говорите. А то он в пятый раз начнет свои многогигабайтные базы лопатить.

Мы отнесли себя к осторожным налоговым агентам - https://its.1c.ru/db/taxndfl#content:617:hdoc:_top
так как читать и ломать голову в настоящий момент можно долго по причине того, что: "НК РФ не дает ответа на данный вопрос".

(11) Наши с меж расчетных премий сразу платят. А месячные вместе с зп. Код правда 2000 ставим, но и статьях 4800 нигде не нашел.