ЗУП 2.5, сотрудник увольняется 01 сентября - делаем расчет при увольнении + рассчитываем з/п за этот один день. После увольнения 07 сентября он приносит больничный лист, выплачиваем его 08 октября - дата получения дохода стоит 08 сентября. Почему при расчете НДФЛ с больничного облагаемый доход нарастающим итогом за год берется как = доход на конец августа + сумма б/л? Почему не учитывает суммы по расчету от 01 октября? Проблема собственно в том, что при расчете зарплаты за сентябрь месяц происходит доначисление 1 руб. уволенному сотруднику, соответственно повисает НДФЛ не удержанный налоговым агентом.

октября = сентября

Пример (Дата получения дохода / Доход / НДФЛ):
31.08.16 10.000 1.300
01.09.16  1.003   130
08.09.16  1.003   130
..
30.09.16            1 <- этот рубль зависает

(10.000+1.003+1.003)*0.13-1.430 = 131 руб

(2) Сентябрь по удержанному НДФЛ менять можно? Если да, то добавить к НДФЛ 1 рубль, т.е. указать 131 исчисленного и удержанного.

(3) Если сейчас покажем удержанный, то будет просрочка по сроку уплаты. Вопрос больше по причине данного алгоритма - людей много, такие случаи не редкость. Смотрю учет доходов и исчисление НДФЛ при межрасчетных выплатах http://its.1c.ru/db/staff1c#content:34435:zup25 читаю: "Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со ст. 223 НК РФ", а по факту получаю другое поведение.

(4) Проблема в том, что 08.08 расчет был по фактическому доходу: 1003 * 0,13 = 130. А в конце месяца расчет производится нарастающим итогом с начала года: (10.000+1.003+1.003)*0.13-1.430 = 131. Округление сыграло. В промежуточном расчете на этот рубль копеек налога не хватило.

В http://its.1c.ru/db/staff1c#content:34435:zup25 не заметил "радующее" замечание:

Тем не менее обращаем внимание, что порядок учета доходов и исчисления налога несколько отличается от порядка учета доходов и исчисления налога, применяемых в документе начисления зарплаты - Начисление зарплаты. В частности, из доходов и налогов текущего месяца учитываются только зарегистрированные другими документами "межрасчетных" выплат.

Т.е. походу надо дописывать.

(5) Не, на 08.09 считает так: (10000 + 1003)*0,13 - 1300 = 130, т.е. не учитывает расчет и компенсацию при увольнении, а в конце месяца при расчете зарплаты делается проверка по исчисленному НДФЛ на дату получения дохода:
(10000 + 1003) = 11003 руб. доход и 1430 руб. НДФЛ на день увольнения
(11003 + 1003) = 12006 руб. доход и 1561 руб. НДФЛ на день выплаты по б/л
Т.е. с б/л НДФЛ = 1561 - 1430 = 131