Добрый день, конфа Камин. Зарплаты для бизнеса 4.0. подскажите пожалуйста ситуация: компания арендует помещение у физ. лица (который не является сотрудником компании), по договору с физ.лицом за аренду вносится предоплата, бух говорит, что необходимо с этой предоплаты удержать НДФЛ. Правильно ли это? И как правильно тогда в программе это оформить, ведь начисления получается никакого не будет.

(0) А чем бух аргументирует?

(1) ссылается на подпункт 1 пункта 1 статьи 223 НК, но я сейчас пытаюсь читать эту статью и не пойму, где там написано, что с предоплаты удерживается НДФЛ?

(2) Дык, распечатай и пусть она пальцем ткнет.

Видел когда по требованию глав. бух делали допил - при покупке чего-либо у физ. лица выделяется НДФЛ. Аргументировал, но сейчас не вспомню

(0) осторожничает бух. не могу сказать, что в рамках нынешних штрафов по НДФЛ это не правильно. доход по всяким незарплатным доходам возникает в момент их выплаты. поэтому и считает - раз заплатили именно аренду, то и доход в размере куска этой самой аренды возник. значит и НДФЛ должен быть. попробуйте поискать разъяснения по авансам по незарплатным доходам

Так, в письме от 27.08.2015 № 03-04-05/49369 специалисты Минфина России указали, что положения подп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ касаются только доходов, полученных физическими лицами по договору аренды имущества, в случаях, когда такой доход выплачивается физическими лицами или организациями, не являющимися налоговыми агентами (например, иностранными организациями). В отношении доходов, выплачиваемых российской организацией физическому лицу по договору аренды, данная норма неприменима. Поэтому когда одной стороной договора аренды является физическое лицо (собственник имущества), а другой стороной — российская компания, то последняя признается налоговым агентом по НДФЛ.
https://www.eg-online.ru/consultation/307236/

С другой стороны мнение - не является
http://www.klerk.ru/cons/skobeleva/175906/

(5) То есть: если покупателю (физику) возвращается денежка за товар - продавец удерживает НДФЛ?

(7) блин, ненавижу эти письма минфана ничерта не понятно. Так что в итоге, если я правильно Вас понял, то выходит что должен НДФЛ с предоплаты по аренде выделяться?
Кстати позвонил в тех поддержку камина, там говорят мол не надо НДФЛ с предоплаты удерживать. А если хотите удержать, то предопалату начисляйте, но ведь тогда она в начисления попадает.

(0)я тоже сразу удерживаю и перечисляю
(8)возврат денежки - это же не доход

(8) Если возврат - нет (там нет дохода). Если покупается у него товар - да.

(11)неа, как раз с товара НДФЛа нет

(12) в смысле? просто тот, кто покупает может не выступать в качестве налогового агента, а НДФЛ в бюджет продавец-физик заплатить обязан

(13)в общем да.  но не факт что заплатит что-то - вычеты там всякие

(14) не факт, но это не отменяет обязанность подать 3-НДФЛ и вычеты подтвердить

(15)ну если имущество в собственности больше 3-х лет то и 3-НДФЛ подавать не надо, может и еще какие случаи есть

Давайте так - в теме не про имущество, пример привел, пожалуй, неудачный. Но если вернуться к теме - аренда, то похоже, что арендатор юр. лицо таки является налоговым агентом физика арендодателя.
Так?

(17)безусловно