Добрый день!
Подскажите нужно ли после обновления ЗУП 2.5.113.1 (добавлены новые коды Вычетов и Доходов НДФЛ) - выполнять какие либо настройки  по заполнению, или настройки этих кодов (в Параметрах учета, в регистрах сведений или ещё где-нибудь). Если да, то где и как? Буду благодарен за любую информацию!

нет не надо.

А как быть со справками 2-НДФЛ сотруднику за прошлые периоды (до 01.01.2017г.)? Для премий следует указывать новые коды или старые? Сейчас у нас заведены для премий код дохода = 2000. А согласно Приказу, для премий теперь должен быть или код 2002 или 2003.

(2)Раз есть "приказ", то коды доходов у премий лучше поменять на новые.

(2) Что это за приказ? Это для всех или только для вашей конторы?

(0) главное меню -Справка - Дополнения к описанию. Как мне кажется, там более/менее всё понятно написано.

(4) "В соответствии с Приказом ФНС России от 22 октября 2016 года № ММВ-7-11/633@ обновлены коды доходов и вычетов."- из описания обновления. Ваш Кэп :)

(5) Спасибо

(4)Был приказ ИФНС см. (5)
Но если коды не менять, а оставить старые, никакие налоговые риски все равно не возникают.

ИМХО для квартальных, годовых премий коды лучше поменять на 2002/2003.
Для ежемесячных оставить 2000.

Радуйтесь хотя бы тому, что не надо переделывать документы и отчетность за 2016 год :) А коды придётся поменять для зарплаты 2017 года.

PS: согласно пунктам 1 и 5 статьи №5 нормативные правовые акты о налогах и сборах федеральных органов исполнительной власти вступают в силу не ранее, чем по истечению одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.

Надеюсь все в курсе, если поменять код дохода, то придется пересдавать все 6-НДФЛ за весь год! Т.к. код 2002 предполагает строку 100 по дате выплаты премии.

Кто нибудь знает почему код 2002 так интересно описан как Премия с производственных показателей?
Есть мнение что 2002, 2003 надо использовать для премий которые ранее относились к коду 4800

(10) Межрасчетные премии (квартальные, годовые, разовые и т.п.) и до введения новых кодов в 6НДФЛ нужно было показывать по дате выплаты.

(12) +1.

(10)Чтобы не пересдавать 6НДФЛ за весь год и не платить пени, можно попробовать "спрятать" премии и выдать их за зарплату.
Не знаю насколько такой вариант реален...

(12) А если у нее был код дохода 2000?

(9) https://www.nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/6358196/
все еще думаете, что не надо?

(15) а какая разница? придут и проверят ведомости на выплату

(15) В 6НДФЛ нет кода дохода.
В НК РФ сказано, что для заработной платы дата возникновения дохода - последний день месяца; для прочих доходов - дата получения дохода.
Отсюда получается, что если сотруднику выплачивается премия, то дата выплаты является датой возникновения дохода и крайний срок уплаты НДФЛ - следующий день.
Если сотруднику выплачивается зарплата, то дата возникновения дохода - последний день месяца. Крайний срок уплаты НДФЛ - следующий день после выплаты зарплаты.
Если у премии стоит код 2000 и в 6НДФЛ премия показана вместе с заработной платой, и НДФЛ уплачен был вместе с зарплатой, то можно попытаться назвать эту выплату "авансом"/"зарплатой" (чтобы не платить пени и не пересдавать 6НДФЛ).
Это вполне прокатит для ежемесячных премий.
А вот для квартальных, годовых и разовых премий вызовет вопросы у ИФНС - почему в одном конкретном месяце при прочих равных условиях зарплата неожиданно стала больше?
Поэтому для квартальных, годовых и разовых премий все же лучше поставить коды дохода 2002/2003, пересдать 6НДФЛ и заплатить пени. Пени все же меньше чем штрафы за недостоверную отчетность.

(12), (13) Вы ошибаетесь! При изменении кода дохода программа ЗУП 3.1 по-другому начинает заполнять 6-НДФЛ. Вот пример:


Начисляю Премию в ЯНВАРЕ, выплачиваю вместе с зарплатой 05.02.2017.

Вариант1 (у премии код дохода 2000):
В 6-НДФЛ сформируется один блок на зарплату и премию:
31.01.2017
05.02.2017
06.02.2017

Вариант1 (у премии код дохода 2002):
В 6-НДФЛ сформируются два блока - на зарплату и премию:
Зарплата:
31.01.2017
05.02.2017
06.02.2017
Премия:
05.02.2017
05.02.2017
06.02.2017

+(19) Даты, это строки в 6-НДФЛ:

- Дата факт.получения дохода
- Дата удержания налога
- Срок перечисления налога

(19) мы не ошибаемся. По НК РФ если
есть ведомость на выплату ДС сотрудника = должна быть строчка в 6НДФЛ = должно быть перечисление НДФЛ в ИФНС.
если хоть одно условие не выполнится, то ИФНС вас покарает на 20% от не вовремя уплаченного налога. А то как Вы там ЗУП настроили их интересовать будет мало.

(21) Вы не ошибаетесь, вы просто не всю информацию сообщаете :)

Например, https://its.1c.ru/db/staff1c#content:33813:hdoc

(11) "Кто нибудь знает почему код 2002 так интересно описан как Премия с производственных показателей?" - имхо, это чтобы проверяющим не нужно было свой любопытный нос совать туда, где они, как свинья в апельсинах разбираются.

(офф) У нас, например, премия состоит из 28 производственных показателей, которые рассчитываются на основе ещё большего количества расчетных значений (там учитываются и производственные мощности, и работа станочного парка и прочая лабуда, которая налоговикам совсем недоступна и неинтересна).

(22) ? расшифруй мысль, пжл.

(24) был за работу 2000,станет 2002.все

(25) он уже стал с 01.01.2016. Как это связано с 6НДФЛ?

(26) Никак в случаи ежемесячной премии,самой частой же случай.Каким боком 6 форму тянут не понятно,точнее в каких случаях

(27) да в любых. 2й раздел 6НДФЛ собирается по датам ведомостей на выплату, т.е. по движениям 70счета. С датой начисления только 1й раздел связан

(23) Не думаю что дело в этом. Просто неверное восприятие, при том что нигде конкретно не указано что понимается под этим термином.

Ну и некоторое разъяснение.
http://www.audit-it.ru/news/account/892839.html

Роструд распространил информацию о применении статьи 2 федерального закона от 3 июля 2016 г. N 272-ФЗ, который, напомним, повысил ответственность работодателей в отношении оплаты труда.

В части 6 статьи 136 Трудового кодекса теперь оговаривается, что конкретная дата выплаты зарплаты должна быть установлена не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

При этом зарплата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором. Указанные требования установлены к выплатам заработной платы, начисленной работнику за отработанное в конкретном периоде за рабочее время, за выполнение нормы труда (должностных обязанностей).

С учетом новой редакции статьи 136 ТК зарплата за первую половину месяца должна быть выплачена в установленный день с 16 по 30 (31) текущего периода, за вторую половину — с 1 по 15 число следующего месяца.

Стимулирующие выплаты (доплаты, надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) являются одной из составляющей зарплаты и выплачиваются за иные более продолжительные периоды, чем полмесяца (месяц, квартал, год и другие).

http://www.audit-it.ru/news/account/881613.html
Премия - не зарплата: Минтруд разрешил не применять к премиям новые правила выплаты

Во многих отраслях премии и бонусы составляют значительную часть доходов сотрудников, констатирует газета. Часто вознаграждения связаны с результатами работы компании. В связи с этим ранее издание уже поднимало вопрос о сроках выплаты в новых условиях премий, которые обычно "выплачиваются значительно позже указанных 15 дней". Эксперт издания указывал: "мало кто сможет подвести итоги работы за квартал, полугодие или год и рассчитать и начислить премиальные за две недели. И если премия признается частью зарплаты, работодатель будет вынужден выплачивать проценты за просрочку, а еще рискует быть привлеченным к административной ответственности".

Минтруд, как выяснилось, проблемы в этом не видит. На премии закон не распространяется, считает ведомство.

(28) с датой начисления 2 раздел тоже связан - строка 100, и в придачу сумма дохода тоже. Т.е. доход сотрудника придется делить еще и по кодам доходов во 2 разделе - соответственно и суммы налогов

(24) Вы, почему-то, оговорили премии только как "межрасчетные выплаты". А премии могут быть не только как "межрасчетные выплаты"/"вознаграждение за труд". Они могут быть неотъемлемой частью заработной платы - выступать в роли начислений, стимулирующего характера, и выплачиваться вместе с зарплатой.

(31) если премия не выделена из ЗП, то и показывать в 6НДФЛ нечего будет.
(30) в строке 100 дата получения дохода сотрудника, а не дата начисления.

(21) Вы разницу в датах не видите из моего примера в (19)?
(30) Да, это наглядно я показала в (19).

(32) Да, верно. И только для основной зарплаты дата получения дохода не позднее конца месяца. Поэтому и путается с датой начисления

(32) А вот тут подвох - когда систематическая премия выплачивается вместе с основным окладом, есть риск при составлении 6-НДФЛ посчитать премию и оклад равноправными составляющими зарплаты. НДФЛ по ним перечисляется одновременно, поэтому о различных датах фактического получения дохода можно забыть.
Датой получения премии в виде премии является день ее выплаты, а в виде зарплаты - последний день месяца, за который она начислена. К данному подходу приходишь, если сравнить п.2 ст.223 НК РФ и ст.129 ТК РФ. По ТК РФ зарплата состоит из: вознаграждение за труд, компенсационные выплаты, стимулирующие выплаты (включая премии). В п.2 ст.223 НК РФ дана формулировка "доход за выполненные трудовые обязанности", т.е. говорится о первой части по ст.129 ТК РФ. Премии под условия п.2 ст.223 не подходят, поэтому надо применять подп.1 п.1 ст.223 ТК РФ.
Получается, что проводя премии, надо быть внимательным при заполнении 6-НДФЛ, т.к. дата получения дохода и исчисления налога будет разная и как раз код 2000 без нового кода 2002 не показал бы разные доходы в 2-НДФЛ за год.

(19)Вне зависимости от того как работает ЗУП 3.1, при начислении межрасчетных премий (квартальной, годовой, разовой и т.п.) в 2016 году при заполнении 6НДФЛ их нужно было показать отдельными строчками, в которых дата получения дохода является датой выплаты дохода. Их не нужно было слеплять вместе с зарплатой.

(29) Да, согласен. И как мне кажется, Минтруда и НК начинают медленно соображать, что зарплата имеет место быть начислена в несколько временных этапов и выплачена в различные временные периоды.

(34) +1.  Особо весело в декабрьской ЗП, если по колдоговору мы ее должны были уплатить 28.12.2016

(37) скорее всего они это прекрасно понимают.

Во втором разделе 6-ндфл строки 100 будут разные для оклада и премии, о чем я и написала в (10) и (19).

По зарплате и премиям, выплачиваемым вместе с зарплатой разные даты получения дохода. Если Зарплата выплачена 5 числа, то:
- по зп даты 31, 5, 6.
- по премии 5, 5, 6 (это 100, 110, 120 строки в Разделе 2).

И так надо было делать с начала 2016 года (проставлять правильные даты фактического получения дохода).

Приведут скорее к зп,премии кои на самом деле кусок оклада

(39) понимать то они понимают, кто бы сомневался, а вот как премию трактовать и засунуть её в рамки НК уже не первый год как с писанной торбой носятся.

(40)Согласен с вами. Но если вы в 6НДФЛ этого не сделаете, то "санкций" к вам никаких не применят, при условии, что НДФЛ и с зарплаты, и с премии был уплачен до 6-го числа.

(43) Почему вы так считаете?

(44)Цель создания 6НДФЛ - держать под контролем уплаты НДФЛ в бюджет. Если НДФЛ был уплачен вовремя, то за что начислять пени/штрафы?
По приведенному вами примеру, НДФЛ должен быть уплачен до 6-го числа.
Кода дохода в 6НДФЛ нет. Как по 6НДФЛ можно понять, какая строчка относится к премии, а какая к зарплате?

(45) целых 500 руб штрафа за недостоверные сведения в 126.1 НК РФ =))
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/b0907685e5c5bc18f20c4737752ff3191b88a9e8/

(46)Как доказать, что данные недостоверные?
Инспектор ИФНС будет смотреть настройки видов расчета в ЗУП 3.1?

(45) Кода дохода в 6НДФЛ нет. Как по 6НДФЛ можно понять, какая строчка относится к премии, а какая к зарплате?

По дате дохода же можно определить. И по дате перечисления НДФЛ. Это все видно.

(48) он предлагает ее не показывать.
(47) возьмут свод и спросят, где межрасчеты :) и премии в 2НДФЛ и 6НДФЛ. А дальше, либо он соглашается, что это это оплата труда, либо нет.

(48)Видно, что был какой-то межрасчет.
Если в примере из (40) крайний срок уплаты НДФЛ по премии и заработной плате совпадает (6-е число), и за весь 2016 год были сданы отчеты 6НДФЛ, в которых зарплата была слеплена вместе, и сроки уплаты НДФЛ были выдержаны. Зачем переделывать и пересдавать 6НДФЛ?

(49)Согласен. Еще в положении об оплате труда можно прописать, что вид начисления "Премия ежемесячная" является неотъемлемой частью заработной платы.

(50) а вот то, что писатели ЗУП решили, что при наличии строчки 2002 в 2НДФЛ обязательно необходимо выделять межрасчет в 6НДФЛ, считаю не совсем очевидным решением.