Январь, февраль по сотруднику исчислен, удержан и перечислен в бюджет НДФЛ. В марте он приносит имущественный вычет - до конца года его не перекроем. По заявлению делаем возрат и выплату излишне удержанного НДФЛ. Исчисленный и удержанный НДФЛ в справке 2-НДФЛ встают корректно. Вопрос - как выровнять сумму перечисленного в бюджет НДФЛ в справке 2-НДФЛ? Через корректировку регистров или есть другой способ?

Операция налогового учета НДФЛ.

По идее тот документ, который регистрирует Перечисленный НДФЛ должен отсторнировать сумму сам.
У меня в ERP это Списание ДС на перечисление НДФЛ, в ЗУПЕ не помню какой это док - посмотри кто регистратор в РН Расчёты налогового агента по НДФЛ (именно агента,а не налогоплательщика)

т.е. сторнировать будет следующее перечисление, т.е. за март

Смотри сам, есть Иван Петя и Вася, все они платят НДФЛ
За январь
Иван 100р
Вася 100р
Петя 120р
За февраль
Иван 100р
Вася 100р
Петя 120р

Теперь Иван принёс вычет, т.о. 100р х 2 уплачено лишнего, значит в марте перечисляем на 200 р. меньше

За март
Иван -200р
Вася 100р
Петя 120р

Итого: 20 р

Меня тоже интересует этот вопрос.

Но...
Учет НДФЛ ведется по физлицам. Если за физлицо вы УЖЕ перечислили деньги в бюджет, то как именно вы можете их ему вернуть?

Предположим в организации работает одно физлицо. Деньги отправили в налоговую. Этих денег у вас больше нет. Следовательно чтобы сделать возврат, надо как-то идти в налоговую, забирать их, и передавать сотруднику.

Так правомерно ли возвращать тот НДФЛ который уже был перечислен? Может быть то, что уже перечислено сотрудник сам должен забирать из налоговой?

(5) Тогда да, даёшь ему справку, где перечислено лишнего и пусть сам долбится с налоговой

Хотя нет. Почему вообще я это гуглю?
В данном случае за возвратом излишне уплаченного НДФЛ организация должна обратиться в свою налоговую инспекцию. Для этого в течение 10 рабочих дней со дня получения от работника заявления о возврате излишне удержанного НДФЛ организации нужно представить в налоговую инспекцию (п. 1 ст. 231 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 20.09.2013 № БС-4-11/17025):

1) заявление о возврате излишне удержанной суммы налога;

2) выписку из налогового регистра по НДФЛ за период, когда налог был излишне удержан;

3) справку 2-НДФЛ на это лицо за период, когда был излишне удержан налог. Если организация обращается за возвратом НДФЛ, излишне удержанного в прошлые годы, нужно представить две справки: первичную и исправленную;

4) документы, подтверждающие излишнее перечисление налога (например, платежное поручение, выписку).

В течение месяца со дня подачи этих документов контролирующий орган должен вернуть переплату по НДФЛ на расчетный счет организации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
https://www.audit-it.ru/articles/account/court/a54/903990.html

тогда (1)

(7) Возврат сотруднику-налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится организацией – налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент удерживает налог...

Из этого абзаца по ссылке получается интересная картина: значит все таки можно возвращать одному физлицу деньги в счет перечисления налога за других физлиц. А как все это стыкуется со справкой 2-НДФЛ?

У одного сотрудника будет - Исчислено 100 Удержано 100 перечислено 200
А у другого - Исчислено 200 Удержано 200 Перечислено 100

Потом первый возьмет справку, пойдет в налоговую и вернет себе 100 р. еще раз. И типа все норм, все правильно...

(8) как стыкуется я написал в (4)

минус по одному покроет плюс со другим в общей сумме

(9) Да, сводно по сумме все ок - ты перечислишь лишь 20 рублей.
Однако справку ты делаешь отдельно по физлицам. И факт уплаты за Ивана 200 рублей никуда не делся, и из справки сам не исчезнет.

(10) Денутся, по регистру будет запись минус 200р

(11) Удержано будет -200, а то что перечислено в налоговую, в налоговой и останется, на справке не отразится.

(12) Нет именно Перечислено будет -200 в Регистре Расчёты налогового агента по НДФЛ

Я это проверял, если тебе интересно, то сделай контрольный пример и покажи скрины или словимся в скайпе и я тебе покажу на твоём примере

(14) Интересно разобраться:
1. Справка после начисления и выплаты ЗП за январь.
https://ibb.co/n3dtjc
2. Справка после начисления за февраль, до выплаты
https://ibb.co/fcCxAH
3. Уведомление о праве на вычеты в феврале с января
https://ibb.co/inUcAH
4. Возврат НДФЛ
https://ibb.co/fjzNcx
5. Справка после возврата / после возврата и выплаты
https://ibb.co/kLZrLH

По регистру "Расчёты налогового агента по НДФЛ" действительно идет приход с отрицательной суммой.
По регистру "Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ" - расход с отрицательной.

Но все это в разрезе физлиц, и даёт лишь повод в следующий раз не перечислять НДФЛ именно за это лицо.
Как отразить возврат НДФЛ за счет уменьшения суммы перечисления именно с других лиц так, чтобы у всех в справках удержания и перечисления были равны?

(15) Теперь сделайте перечисление НДФЛ в бюджет(за март). Сумма перечисления за этого человека должна встать с минусом

+ покажите универсальный отчёт по РН Расчёты налогового агента по НДФЛ с отбором по этому человеку. В остатке ожидается 0

Строка Перечислено должна быть равна Остатку по РН Расчёты налогового агента по НДФЛ. Если там был минус, то остаток должен быть 0

Оставь свой скайп, я завтра позвоню