Вроде, всё сделали правильно
Счет Дт Кол. Количество Дт Валюта Дт Вал. сумма Дт Подразделение Дт Субконто1 Дт Субконто2 Дт Субконто3 Дт Счет Кт
09 Расходы будущих периодов 09
97.21 Основное подразделение Убыток 2017 года 99.01.1
В январе появилась прибыль, списалась часть суммы с 97.21 (НУ) и 20% от нее 68.04.2 77
Расходы будущих периодов