Здравствуйте, друзья!

Сотрудник побывал в командировке, которая не признается НК РФ. Странно, но в интернете этот вопрос, освещен не достаточно. При попытке создать новый вид расчета с назначением начисления Оплата командировки, блокируется налоговый учет, командировка, по мнению ЗУП 3, может быть только принимаемой.

Что посоветуете? Делать ее Прочим начислением как-то совсем ужасно.

(0) Что за командировка, которая не признается НК РФ и почему?

(1) Отправили делегацию на собрание отраслевой профсоюзной организации с отчетом по итогам работы за 1-е полугодие.

(2) а почему она не признается доходом для НДФЛ?

(3) Речь про налог на прибыль организации (ст. 255 НК РФ). Типовая устанавливает пп.6 ст.255 без возможности значение изменить. А хотелось бы поставить переключатель на значение - не включается в расходы по оплате труда.

(2) Фу, отлегло, делегацию - это можно
А то я уж было подумал что это генеральный папа со свитой ледей отдохнул на Мальдивах
По моему Ваш случай разобран тут: https://its.1c.ru/db/staff1c#content:33677:zup30

(5) Это не совсем сверхнормативные суточные или доход в натуральной форме. Код дохода НДФЛ: 2000, как у обычной командировки; Страховыми взносами - облагается; Налог на прибыль: не принимается; В отражении: проводка на счета затрат по подразделению сотрудника и не принимаемой статьей затрат (УПП).

Доход в натуральной форме не дает код дохода НДФЛ 2000 выставить.

(5) > генеральный папа со свитой ледей отдохнул на Мальдивах
:)))

(6) Побалуйтесь с показателей Назначение начисления, может не только для дохода в нат. форме будет доступно редактирование поведения налога на прибыль

(8) Подходят Прочие начисления и выплаты, но хотелось бы видеть документ Командировка, а не разовое начисление. Может в спортлото (1С) написать. Как, интересно, их методологи представляли себе ситуацию, когда ген.директор со свитой едет отдыхать на Мальдивы?

1С, наконец, ответили:

Командировка может быть только принимаемой к НУ.
Непонятно исходя из каких конкретно положений НК РФ вы сделали такой вывод, что эта командировка не включается в расходы по оплате труда.
Если вы имеете в виду что такие выплаты производятся сотрудникам не в рамках трудового/коллективного договора, то и регистрировать их нужно соответствующим образом (как выплаты прочих доходов), а не оформлять как командировку.

(10) А что, мог быть какой-то еще ответ?

Если отсутствие работников на работе было оформлено в виде командировки, то все правильно и все суммы расходов по чистой командировке принимаются и иначе никогда не бывает. А сверх этих сумм производятся очень часто сверхнормативные расходы. Они оформляются всегда отдельно. И ЗУП 3.1, если у вас на него нарекания, просто ужесточил эту регистрацию.

Т.е. имеется Оплата по среднему заработку.

И имеются расходы на командировку. Не нужно их путать.

(11) Другого ответа не ждал, тем не менее, как-то грустно.

Например, сотрудника в рамках его трудового договора (мы никого не отправим в командировку вне рамок трудового договора) отправили в командировку на переговоры по деятельности, не направленной на получение дохода, допустим, он заключал договор о проведении новогоднего корпоративного праздника. Такие затраты не могут быть приняты к расходам. В табеле должен стоять код командирования.

(13) стоп! Оплата по среднему у него все равно садится в оплату труда. Там не может и никогда не было иначе, чтоб одинаковая оплата труда садилась по разному. Значит оплата должна быть другой.

Нужен приказ, чтобы, например, повар начал ремонтировать автомобиль и такие расходы на оплату труда повара не принимались в уменьшение базы по налогу на прибыль.
И если вы повара туда (на ремонты) отправляете, то ему нужно  попасть в другое подразделение и в том подразделении будет действовать другой шаблон для проводок.

Повара и автомобили - это из классики Стругацких

Т.е. смотрите, если ваши наемные работники оказались членами профсоюзной организации и в рамках деятельности профсоюза, а не вашего работодателя происходят некоторые мероприятия с участием работников, в том числе и в виде командировок, то это все "не прячется" в расходах работодателя :-) , а есть способы оформлять всю эту профсоюзную деятельность нормально и без последующих нареканий со стороны 21-ой главы НК РФ.