Имя: Пароль:
1C
1С v8
Проводки Дт 90-Кт 40
0 dimidoff
 
03.09.18
11:48
УПП 1.3
Партионный учет. Есть галка На сч 40 ведется учет плановой себестоимости. выпуск идет по плановой (Дт 43 - Кт 40), Затем реализация (Дт 90 - кт 43)
В конце месяца делается проводка Дт 43 кт 40. (отклонение плановой от фактической)
Бух утверждает что должна быть проводка Дт 90 кт 40. Помогите разобраться, как правильно в итоге должно быть?
1 Вафель
 
03.09.18
11:51
должно быть2 проводки
43 / 40 и
90 / 43
2 dimidoff
 
03.09.18
11:52
(1) Вот у нас так. Зачем 90-40 не пойму
3 HeKrendel
 
03.09.18
11:53
(2) А при реализации у тебя какие проводки?
4 Быдло замкадное
 
03.09.18
11:55
в УПП нет никаких настроек использования плановой с/с.
Так что как УПП делает так и будет.
В ERP вообще нет использования 40 счета на последних версиях учета затрат. Так что радуйся что хоть что-то есть)
5 dimidoff
 
03.09.18
11:57
(3) Дт 90 - Кт 43 по плановой.
6 dimidoff
 
03.09.18
11:58
(4) я понял что все же какой сейчас есть расчет,он правильный.
Вот, что нашел на ИТС:
•    На счете 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)". По дебету счета 40 в корреспонденции со счетами учета затрат на производство (20, 23, 29) отражается фактическая производственная себестоимость выпущенной продукции, по кредиту в корреспонденции со счетом 43 – нормативная (плановая) себестоимость. На последнее число каждого месяца путем сопоставления дебетового и кредитового оборота по счету 40 определяется отклонение фактической себестоимости от нормативной. Экономия (превышение нормативной себестоимости над фактической) сторнируется по кредиту счета 40 в корреспонденции со счетом 90.02 "Себестоимость продаж". Перерасход (превышение фактической себестоимости над нормативной) списывается со счета 40 в дебет счета 90.02 "Себестоимость продаж".
7 Джинн
 
03.09.18
12:00
(0) Правильно как В УПП.
8 Кай066
 
03.09.18
12:04
(5) Чтобы закрыть остаток на 40 счёте.
Напиши проводки с суммами (или нарисуй самолётики, если умеешь) и всё поймёшь
9 Пуля
 
03.09.18
12:07
Может быть проводка 90 -43 и 43 -20, минуя 40 счет. Но 90 -40 це херня
10 dimidoff
 
06.09.18
13:40
(8) в продолжение. Если проводки будут 90 - 40 (тобишь отклоение закрывается в корреспонденции с 90) , то 40 ведь тоже закроется?
11 dimidoff
 
06.09.18
13:41
(9) С итс: "Экономия (превышение нормативной себестоимости над фактической) сторнируется по кредиту счета 40 в корреспонденции со счетом 90.02 "Себестоимость продаж". Перерасход (превышение фактической себестоимости над нормативной) списывается со счета 40 в дебет счета 90.02 "Себестоимость продаж".
Я все же не понял..........
12 hhhh
 
06.09.18
13:47
(11) ну бух права в чем-то. на счете 90.02 должна быть фактическая себестоимость в итоге. То есть счет 90.02 по любому надо корректировать
13 Джинн
 
06.09.18
13:54
(12) Он и скорректируется в конце месяца при расчете себестоимости до фактической.
14 dimidoff
 
06.09.18
14:12
(13) совершенно верно. но все проходит через 43. Получается 43-40 отклонение.
и на 90 - 43....
15 Джинн
 
06.09.18
14:14
(14) Как и должно быть.
16 dimidoff
 
06.09.18
14:18
(15) тогда не понял нафига про проводки 90 - 40 на ИТСе писали...
17 Джинн
 
06.09.18
14:23
(16) Потому что в приказе Минфина 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" такая корреспонденция рекомендована. Но это не догма - в реализации 1С гораздо удобнее со стоимостью МПЗ работать.