0. УТ 10.3
1. Товар отгружен 2018 году по ставке 18%
2. Товар отгружен из  N разных  реализаций  в разрезе серий
3. Возвращаемый товар  НЕ оплачен
4. Клиент упрощенец. Закрывает магаз.
5. Клиент хочет чтобы мы сделали за него все передаточное документы.  (Документы - перевертыши я сделаю ТОРГ-12 и С-Ф)

Дальше мы с главбухом разошлись во мнении :

a) Главбух парит меня своим НДС и книгой покупок и утверждает что по разьяснениям ФНС
я должен по каждой реализации из которой возвращается товар сделать корректировку реализации (только по количеству - ставка НДС остается 18%) по данному товару а затем корректировочный счет фактуру.

б) Я предлагаю сделать просто сводный возврат где указать все серии и все реализации из которых они вернулись. К возврату пристыковать печ. формы - перевертыши.

Кто прав ?

https://www.klerk.ru/buh/articles/479196/

Если товар возвращается качественный (по согласованию сторон), то корректировка реализации правильнее. Так же при корректировке сторнируется НДС.

По возврату клиент не сможет выставить НДС и соответственно с-ф

Письмо ФНС России от 23.10.2018 №СД-4-3/20667 "О порядке применения налоговой ставки по НДС в переходный период"

(3) Письмом главбух и оперерирует

Я пока наваяю непроведенный возврат чтобы было на основании чего сделать печформы.

Разовью тему.

Не пойму, с каких пор корректировку при возврате от партнера "качественного" товара можно делать всегда, независимо от того, когда он был продан партнеру?

Давно не касался этой темы, но та информация, которую изучал когда-то, и простая логика подсказывают, что корректировка уместна в течение непродолжительного периода после факта продажи.

Письмо прочитал еще раз.
"...рекомендуется продавцу выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товаров, возвращенных покупателем, независимо от периода отгрузки товаров"

Как такая позиция соотносится с привычным порядком применения документов "Корректировка реализации" и Счет-фактура корректировочный? Значит ли это, что мы потихоньку вообще уходим от "классического" возврата (обратной реализации) и сам документ Возврат товаров будет все менее применим?

Не могу сейчас дать ссылку (найти ветку), но у нас тут на форуме в одном споре про учетные системы в общем и целом высказывалось уже мнение, что Корректировки принципиально будут иметь все больший вес над другими способами исправления каких-либо уже совершенных хозяйственных операций.

Кто-то имеет четкое представление, когда на данный момент следует применять Возврат (с потерей НДС, если возвращающий на УСН), а когда - Корректировку?

Вообще, поиски правильного оформления возврата в организациях на ОСНО были всегда. Бухи проявляли неуверенность и искали информацию везде, вплоть до голов сопровождающих 1С'ников.  Что побуждает нас в свою очередь иметь четкое понимание вопроса с опорой на пруфы.

Версия (УТ) 10.3.50
Новое в версии
Реализованы положения по возврату товаров с 2019 года в соответствии с письмом ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@

Для регистрации вычета в книге покупок при возврате товаров от покупателя рекомендуется использовать документ "Корректировка реализации".

Возврат товаров поставщику рекомендуется отражать документом "Корректировка поступления", а не документом "Возврат товаров поставщику". Из корректировки поступления доступна печатная форма "Товарная накладная (ТОРГ-12) на возврат".

Возврат товаров, реализованных в розницу, рекомендуется оформлять документом "Возврат товаров от покупателя". Вычет НДС при возврате розничных товаров отражается в книге покупок с 01.01.2019 в соответствии с рекомендациями ФНС.

(5) четкое представление:
1. плательщики НДС - всегда корректировка.
2. не плательщики НДС - зависит от ушлости буха (вход в налоговую с ноги) и прибыли (штрафы, суды и пр.).
Подчеркиваю - ИМХО.

(7) >> Возврат товаров поставщику рекомендуется отражать документом "Корректировка поступления", а не документом "Возврат товаров поставщику"

В этом предложении не хватает фразы "в переходный период." Это же поддержка письма СД-4-3/20667 . А письмо дает инструкции по действиям в переходный период.

(8) спасибо за мнение. Мое имхо стало радостно опираться на Ваше.

Видимо, в новом году Корректировки станут популярнее. Раньше зачастую конторы чурались их даже после рекомендаций от 1С'ника или аудитора. Теперь будут привыкать. Вот такое побочное действие изменения ставки НДС.

А что будет после 2019-го - предугадать невозможно. Все как всегда.

(9) Моё ИМХО опирается на опыт. Как правило - бухгалтерский.
А бухгалтера (опытные) знают, что НДС для налоговой = красная тряпка для быка. И в данном случае, лучше перебдеть (переплатить), что недобдеть (попасть на возмещение).

Есть проект изменения от фнс согласно которого возврат через корректировку. Но он вроде как дл сих пор не принят

Вот это к вопросу "что будет после 2019-го".

А мне тут подумалось: мб иногда, во всяком случае по окончании переходного периода, целесообразно при возврате от партнера оформлять, все-таки, документ Возврат товара на основании ТОРГ-12, полученной от партнера, он же, все-таки, инициирует обратную продажу, а не корректировку покупки (!); но не регистрировать к Возврату СФ, а создавать к выставленному нами при продаже счету-фактуре новый, корректировочный СФ.

Тогда и товар мы оприходуем согласно первичке, полученной от партнера, и коректировку НДС произведем корректировочным документом согласно букве закона. Да?  Нет? Это не будет профанацией?

(5) Я тебе больше скажу иные одаренные возвращают товар обратной куплей продажей.
Даже если если вид деятельности по лицензии возвращающего покупателя запрещает это делать.

(13) Вы все-же определитесь - возврат или обратная продажа.

(15) ок.  возврат.
Возврат через 5 месяцев после отгрузки/передачи прав.

(16) ну пока не возвращайте. Ждите, когда переходный период закончится.