Здравствуйте, друзья!

После корректировки табеля за дек.2018 (корректировали через исправление в янв.2019) нескольким сотрудникам отсторнировало оклад и НДФЛ. В документе Начисление зарплаты и взносов на закладке НДФЛ появились отрицательные суммы с датой получения дохода за дек.2018.

Документ провелся без ошибок, но в 6-НДФЛ за 1кв.2019г. отсторнированные суммы не попали. Однако, попали в 6-НДФЛ за 4кв.2018г., если изменить Дату подписи на сегодняшний день.

Я не до конца понимаю как в новой редакции работает отчетность 6-НДФЛ? В ЗУП 2.5 сторно попали бы в 1кв.2019, а здесь попадают в 4кв.2018. Как это сдавать?

(0) что как сделать? Как сделать чтобы декабрь 2018 попал в 1 кв. 2019 года?

(1) В том числе. Если поменять дату получения дохода на закладке НДФЛ на янв.2019, тогда в отчетности 6-НДФЛ Сумма исчисленного налога (040) меняется, а Сумма исчисленного дохода (020) нет.

(2) Ст 223 НК РФ. Сначала ознакомьтесь. Потом ставьте задачу.

+3 и прочитайте правила заполнения 6-НДФЛ.

(4) Читаю:
"В строку 020 включают доходы, если дата их фактического получения приходится на отчетный период, за который составляется расчет. Такой вывод можно сделать из анализа п. 3 ст. 226 НК РФ, Приложения к Письму ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@."

Сторно приходится на янв.2019, именно в этот период у человека деньги отобрали, значит, должно попадать в янв.2019, наверно.

Вопрос. Интересует как новый 6-НДФЛ сдавать? Допустим в табеле стояли бы НН, и в янв.2019 человек принес больничный за дек.2018. Получается, что мы ему не доплатили в дек.2018, и НДФЛ тоже недоплатили за дек.2018 нашему государству. Предлагается подавать корректировочную отчетность и в любом случае оплачивать штрафы?

(5) у нас расчетчики делают так:

если при подаче табеля за декабрь были проставлены невыходы правильно и кто-то затем притащил больничный на оформление, то смысл в перерасчете декабря отсутствует, т.к. есть только доплата за три дня по среднему от работодателя. И дата дохода будет январь. Сторно никакого нет. По факту нет. Выплату больничного можно провести январем. 6-ндфл остается грубо говоря такой же, как она была на 29-го декабря или от 9 января при выдаче зп за декабрь.

если же в больничном проставлены невыходы, которых не было в учете за декабрь, то появится сторно. и 6-ндфл поплывет. А на кой это нужно? Утаскивают все расчеты по этому чудику в январь. с отражением расчитываемых сумм в январьской зарплате. Вот этот второй подход наверное не слишком хороший, но самому получателю денег даже выгодней считать прошлый год закрытым. Но в общем случае, при своевременном отражении невыходов в табеле - перерасчетов не возникает.

(5) Всё правильно. Независимо от даты выплаты, дата фактического получения оклада за декабрь будет 31.12. Поэтому сторнируя оклад декабря, отнести его можно только к декабрю.

Если вопреки всему вы отнесете сторно к январю, то в январе уже заведомо будет минус по коду 2000. При этом есть вероятность, что человек не заработает столько, чтобы перекрыть этот минус. И как тогда по нему сдавать январь с отрицательным доходом?

(6) Тоже наблюдаю такую практику. Расчетчики боятся перерасчетов как огня и ничто не способно из вразумить. Однако уменьшение доходов текущего периода в счет сторно прошлых периодов приводит к неверному расчету среднего заработка. Но всем пофиг.

(6) // Утаскивают все расчеты по этому чудику в январь. с отражением рассчитываемых сумм в январской зарплате.


Мы так пробуем, не получается. Табель корректировали через исправление в янв.2019. Доначисление, перерасчет сделали отдельным документом, в нем рассчитались сторно дек.2018, сам документ за янв.2019. Затем сделали обычный документ Начисление зарплаты и взносов, где рассчиталась з/п за янв.2019 и на закладке НДФЛ появилась строка с отрицательным налогом и датой дек.2018. Если все оставить как есть, тогда изменения в 6-НДФЛ мы увидим (как изложено в (0)) за 4кв.2018, если изменить Дату подписи на сегодняшний день. А, если, поменять дату получения дохода на янв.2019, тогда в отчетности 6-НДФЛ Сумма исчисленного налога (040) меняется, а Сумма начисленного дохода (020) нет.

Чем тогда влиять на Сумму начисленного дохода (020)?

(7) //  Однако уменьшение доходов текущего периода в счет сторно прошлых периодов приводит к неверному расчету среднего заработка.

В тоже время как подача корректировочной отчетности за 4кв.2018 сделает невозможной зачёт переплаченных сумм НДФЛ в следующем периоде (1кв.2019).

(8) "Доначисление, перерасчет сделали отдельным документом, в нем рассчитались сторно дек.2018"

(9)  "зачёт переплаченных сумм НДФЛ в следующем периоде"

почему невозможной?

(11) Не с каждой налоговой можно вести диалог. У нашей налоговой порядок зачёта переплаченного налога не определен. Мы уже 2 года пишем письма по другому случаю, ответа нет. И сам по себе путь связан с большим количеством ненужных осложнений, на которые мои расчетчики не хотят "попадать".

(10) Очень тонко намекнули, я "чувствую", что ответ где-то рядом, но воплотить колебания мироздания в конкретную мысль не могу. )

(12) Всё просто, нужно сделать Возврат НДФЛ

(14) строно за декабрь, по этому сторнируется декабрьский доход, всё логично, это я про строку (020)

(14) Расчетчики уперлись "рогом", ни в какую не хотят делать возврат НДФЛ. Стали обвинять 1С во всех смертных грехах, брызжат слюной, не нужна им такая программа.

Сложно ли сделать, чтобы документ Доначисление и перерасчет повлиял на отчетность 6-НДФЛ за 1кв.2019?