Корректировка поступления от 2018 года (исправление ошибки) дает проводку в декабрь 2017 года в Дт 90.02.1 и только в налоговом учете (в БУ суммы в 2018 год попадают).
При попытке перезакрыть декабрь 2017 года, выходит ошибка (при закрытии сч 90,91) что не соблюдается правило БП = НУ + ПР + ВР. И не закрывается.

Что делать, как выйти из положения?

(0) Исправление в первичных документах? Статья Прибыль (убыток) прошлых лет? Реформацию баланса делали?

Исправление в первичных документах? Да
Статья Прибыль (убыток) прошлых лет? Да
Реформацию баланса делали? Делали.