|
Отнести порчу ценностей на виновное лицо (РАУЗ, УПП) | ☑ | ||
---|---|---|---|---|
0
lero4ka23
05.03.19
✎
13:01
|
Предприятие на ОСН, используется РАУЗ. Нужно часть продукции отнести на виновное лицо и необходимы следующие проводки:
1. Дт 94 Кт 43 (отнесли порченную продукцию на недостачу) 2. Дт 73.02 Кт 94 (отнесли на виновное лицо) 3. Дт 73.02 Кт 98.04 (доначислили разницу между балансовой и рыночной ст-тью) 4. Дт 70 Кт 73.02 (взыскали с работника ущерб) 5. Дт 91.01 Кт 98.04 (Списание суммы превышения рыночной цены над фактической себестоимостью) Делаю так: https://dropmefiles.com/rmGab https://dropmefiles.com/VhWlf 1. Дт 94 Кт 43 документом требованием-накладной 2. Дт 73.02 Кт 94 ручной операцией 3. Дт 73.02 Кт 98.04 ручной операцией 4. Дт 70 Кт 73.02 проводка в документе отражения з/п в бух. учете 5. Дт 91.01 Кт 98.04 ручной операцией Проблема в том, что ВР в 184,51 попадает на 68.04.1 счет по налогу на прибыль в размере 36,902. Объясните почему увеличивается. |
|||
1
Джинн
05.03.19
✎
14:30
|
Потому что с продукцией всегда будут такие пляски с бубном. В п.2 после закрытия месяца поправьте проводку, не забыв про ВР.
|
|||
2
lero4ka23
05.03.19
✎
14:42
|
Но должно же само закрыться после расчета по налогу на прибыль, а получается, что висит ОНО на 77 счете
|
|||
3
ADenPiter
05.03.19
✎
14:50
|
(2) Как ВР уйдёт обратно, оно и закроется. Если убытки от такой порчи не учитываются в налоге на прибыль, то это ПР, а не ВР.
|
|||
4
lero4ka23
05.03.19
✎
14:53
|
(3) Как ВР уйдёт обратно - как сделать чтобы ушло?
|
|||
5
lero4ka23
05.03.19
✎
14:54
|
30.11.2018 23:59:59 Расчет себестоимости 00000011 от 30.11.2018 23:59:59 Списание на затраты ВР 94 ВР 43 184,51
Количество |
|||
6
ADenPiter
05.03.19
✎
14:58
|
(5) Какие то затраты в производство оказались с ВР. У вас директ - кастинг используется?
|
|||
7
Джинн
05.03.19
✎
15:04
|
(6) Да пофиг на директ-костинг. В производстве ВР будут всегда. Без исключений. Не бывает производств без косвенных затрат. По крайней мере мне такие не встречались. Как только они появились, так сразу пошел разрыв БУ и НУ.
|
|||
8
ADenPiter
05.03.19
✎
15:08
|
(7) Вообще только сейчас понял что все проводки ручной операцией. А значит где ВР где не ВР определяет сам пользователь. А по поводу косвенных затрат, то что они косвенные, не означает что они ВР. Только если они по разному распределяются в БУ и НУ.
|
|||
9
Джинн
05.03.19
✎
15:11
|
(2) Ничего никому не должно. Этот раздел учета в УПП сделан через жпо. Точнее не сделан никак. Посему либо напильник, либо руками делать. И что характерно, реклассификация ВР в ПР не предусмотрена ни НУ, ни архитектурой УПП. Они в итоге должны оказаться либо на 90, либо на 91 счете. А тут такое не происходит.
|
|||
10
Джинн
05.03.19
✎
15:15
|
(8) То, что они косвенные производственного характера, значит, что в НУ это затраты периода, а в БУ они относятся на себестоимость. Вот Вам и ВР сходу. К распределению это никакого отношения не имеет.
|
|||
11
ADenPiter
05.03.19
✎
15:26
|
(10) Да, не подумал об этом. Действительно сто процентов ВР. И даже если вся продукция сразу продаётся, по проводкам всё равно будет ВР гулять.
|
Форум | Правила | Описание | Объявления | Секции | Поиск | Книга знаний | Вики-миста |