Закрытие счетов косвенных расходов в течении года делает проводки 90.08.1 - 26 с субконто1 = Неопределено. Закрытие года при реформации баланса делает 90.09 - 90.08.1 с субконто1 = Справочники.Подразделения.ПустаяСсылка. В итоге в оборотке имеем:

https://yadi.sk/i/LWIIxUbyfxmwiw

Где косяк?