Допустим ситуацию:
15.12.2018 Платежное поручение Появился аванс на 1180р. 18% НДС 180р на 76.АВ.
15.01.2019 Реализация товаров услуг на 1180р. Зачтен НДС 180р с 76.АВ.
15.02.2019 Корректировка реализации на 500р. Т.е. появился аванс на 590р.
Надо восстановить аванс на 90р на 76.АВ.
Вопрос: Какому документу привязывать аванс в 90р. - к корректировке реализации или к платежному поручению? И почему?
Поправка
Допустим ситуацию:
15.12.2018 Платежное поручение Появился аванс на 1180р. 18% НДС 180р на 76.АВ.
20.12.2018 Реализация товаров услуг на 1180р. Зачтен НДС 180р с 76.АВ.
15.02.2019 Корректировка реализации на 500р. Т.е. появился аванс на 590р.
(2) У бухов есть мнение, что это деньги декабря и должны быть реквизиты платежного поручения.
Я считаю, что этот аванас в результате корректировок долга, т.е. совершенно новый аванс.
С другой стороны написано: "Согласно п. 1 ст. 168 НК РФ при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, "
Вот тут не плонятно попадает "передачи имущественных прав" под корректировку реализации.