Добрый день!

Подскажите, как правильно оформить списание отложенных налоговых обязательств по выбывшим основным средствам (здание) на Дт77 Кт 68.04 или на Дт99.01 Кт77?

В справке расчете суммы встают в колонку "Списаны Дт 77 Кт 68.04.2",
но бухгалтера хотят видеть суммы в колонке "Признаны (списаны) в связи со спец. налоговыми режимами
Дт 99.01 Кт 77 (Дт 77 Кт 99.01)"

Как правильно?

И что такое "Спец. налоговый режим"?

(0) "Спец. налоговый режим" это не ОСН.
УСН, патент, ЕНВД, НПД...

(1) В какой колонке в справке-расчете должны стоять суммы налога по ОНО?