|
Курс в ГТД на экспорт. | ☑ | ||
---|---|---|---|---|
0
ПесДобряк
09.01.20
✎
19:40
|
Клиент отправляет на экспорт товар.
Заполнил ГТД на экспорт. В ГТД есть поле "Курс". Заполняется на дату оформления. "Графа 23. "Курс валюты" В графе проставляется курс валюты к валюте Российской Федерации, указанной в левом подразделе графы 22, установленный Центральным банком Российской Федерации на дату принятия ГТД к таможенному оформлению."(С) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_3683/313570db9ec5c3101f3f5f0ffe23f7b994414bb0/ А есть документ отгрузки. На другую дату. Соответственно с другим курсом. Клиент / налоговая утверждает, что в декларации по НДС, в 4м разделе должен быть указан курс на дату в ГТД. Насколько это верно. В статьях про экспорт пишется только про курс на дату отгрузки. Как связать курс в ГТД и в документе отгрузки? |
|||
1
RomanYS
09.01.20
✎
19:48
|
(0) А ты там в какой роли? Если клиент и налоговая(таможня?) имеют согласованную позицию, пусть так и делают
|
|||
2
ПесДобряк
09.01.20
✎
19:49
|
(1) Требуют документ типа "ГТД по экспорту".
|
|||
3
RomanYS
09.01.20
✎
20:02
|
(2) В БП3 есть документ ТаможеннаяДекларацияЭкспорт, только (0) к нему никак не применимо
|
|||
4
Krendel
09.01.20
✎
20:05
|
(3) ОТкуда в ЗУПе ГТД?
|
|||
5
RomanYS
09.01.20
✎
20:19
|
(4) Это ты у ТС спроси. В (3) указана версия ЗУПа с ГТД))
|
|||
6
ПесДобряк
10.01.20
✎
00:14
|
(3) Ну есть и есть.
Вопрос не про наличие документа "Таможенная декларация на экспорт". Вопрос про связь курса валюты в ГТД и в документе отгрузки. |
|||
7
shuhard
10.01.20
✎
07:05
|
(6) с курсом кури НК, твой заказчик и фнс пиз.дят по чёрному
|
|||
8
RomanYS
10.01.20
✎
10:08
|
(6) про курсы для НДС на дня же только тема была
Экспорт. В книге продаж выручка показывается больше из разницы курсов |
|||
9
ПесДобряк
10.01.20
✎
15:04
|
(7) Насколько я понял у налоговой есть некая программа в которой крыжатся суммы и им надо, чтобы сумма по ГТД совпала с суммой из декларации.
Разговаривал с налоговиком она мне доказывала, что при экспорте ГТД является "первичным учетным документом", а значит и курс должен браться по ГТД. Просил ссылку на нормативные документы, почему УПД, ТТН и т.п. не является первичным учетным документом. Мне сказали: "ваш бухгалтер какие-то письма минфина и налоговой находили, что так надо, у нее спрашивайте". Бухгалтер не про какие письма не знает. "Поскольку положения НК РФ не определяют понятия отгрузки (передачи) товаров для целей НДС, то в соответствии со ст. 11 НК РФ следует руководствоваться Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон № 402-ФЗ). На основании ч. 1 ст. 9 Закона № 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичными учетными документами. При этом в соответствии с ч. 2 ст. 9 Закона № 402-ФЗ первичные учетные документы должны содержать в качестве обязательных реквизитов дату составления указанных документов и содержание факта хозяйственной жизни. В связи с этим датой отгрузки (передачи) товаров в целях НДС признается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на их покупателя или перевозчика для доставки товаров покупателю."(С) |
|||
10
ПесДобряк
10.01.20
✎
15:06
|
(8) Это не тот случай. Тут вопрос про то что дата отгрузки не совпадает с датой оформления ГТД, и соответственно разные курсы.
|
|||
11
shuhard
10.01.20
✎
15:09
|
(9)["Поскольку положения НК РФ не определяют понятия отгрузки (передачи) товаров для целей НДС,]
конечно содержит |
|||
12
ПесДобряк
10.01.20
✎
15:15
|
(11) Какое, например?
|
Форум | Правила | Описание | Объявления | Секции | Поиск | Книга знаний | Вики-миста |