Если у кого есть опыт перехода с УСН на ОСНО, то вопрос,что делать с оплатами от покупателей в этом году (уже на ОСНО), за поставленный товар(оказанные услуги) в том году (еще на УСН)? Должны ли оплаты быть обложены НДСом? Должен ли начисляться налог на прибыль на эти оплаты? Должно ли попадать в книгу продаж?
С каких это пор оплаты стали облагаться НДС (кроме авансов). Можно пункт НК РФ на основании которого вы оплату за уже поставленный товар собираетесь обложить НДС
Особенности перехода с упрощенной системы налогообложения на общую: признаем доходы и расходы
Неоплаченную при УСН выручку нужно включить в состав доходов в 1-м месяце применения ОСН (подп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ, письмо ФНС РФ от 09.01.2018 № СД-4-3/6).
(0) Всем спасибо за ответы! Итак, решение:
Первого числа осно создаем ручную операцию, где заполняем проводки
ДТ 62.01 (со всеми субконто)
КТ 90.01.1 (без субконто)
СуммаБУ = 0
СумммаНУ и с дебете, и с кредита, по остаткам по сч.62.01 в разрезе субконто.
Таким образом на 62.01 выровняется сумма БУ с НУ и дальнешее погашение задолжненности покупателем полностью погасит остаток по счету во всех видах учета.
По счету 90.01.1 сформируется кредитовый остаток в сумме непогашенной реализации, коя непогашенная реализация будет обложена налогом на прибыль в соответствии с подп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ в момент закрытия месяца.