Сделали проводки за 2020 года по выходу физ.лица из ООО по статье ИТС:
На дату подачи участником заявления о выходе из общества:
Дт 80 "Уставный капитал" Кт 80 "Уставный капитал" – 10 000
отражен переход доли вышедшего участника к обществу по номинальной стоимости доли.
Дт 81 "Собственные акции (доли)" Кт 75.02 "Расчеты по выплате доходов" – 47 000
отражена задолженность по выплате действительной стоимость доли выходящего участника;
На дату выплаты действительной стоимости доли выбывшему участнику:
Дт 75.02 "Расчеты по выплате доходов" Кт 68 "Расчеты по налогам и сборам" – 5 900
удержан НДФЛ в момент выплаты действительной стоимости доли;
Дт 75.02 "Расчеты по выплате доходов" Кт 51 "Расчетные счета" – 41 100
действительная стоимость доли за минусом НДФЛ выплачена выбывшему участнику.
На дату перечисления НДФЛ в бюджет:
Дт 68 "НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента" Кт 51 "Расчетные счета" - 5900
отражена уплата НДФЛ в бюджет.
На дату регистрации в ЕГРЮЛ изменений размера и номинальной стоимости долей участников:
Дт 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" Кт 81 "Собственные акции (доли)" – 47 000
действительная стоимость перераспределенной доли списана за счет прибыли.
Дт 80 "Уставный капитал" Кт 80 "Уставный капитал" – 10 000
отражено перераспределение доли, перешедшей к обществу, между оставшимися участниками по номинальной стоимости доли;
При формировании Бух.отчетности 2020 года ругается на :
"Проверка Отчета об изменениях капитала (КС 39.2) Значение нераспределенной прибыли (убытка) в стр.3300 гр.5 = стр.(3200 + 3310 - 3320 + 3330 + 3340) гр.5"
599 000 = 646 000 (± 4 000)
Соотношение не выполнено Арифметическая ошибка Ошибочная сумма нераспределенной прибыли (убытка)
Где мы неправильно отразили? Ругается как раз на сумму действительной доли вышедшего.