при закрытии месяца возникает, при том, что не только нет возвратов, но и товаров!
Фирма оказывает услуги, правда, через 20 счет.
Где копать?

Вид услуги какой? Работа? Собираете затраты на 20 счете и калькулируете стоимость услуги?