|
ERP, УСН и перепродажа лицензий на ПО | ☑ | ||
---|---|---|---|---|
0
Asmody
03.11.21
✎
14:22
|
В нерабочее время грею мозг над решением следующей задачи:
1. Организация на УСН, ведем учет в ERP2. Продаём некоторое оборудование. 2. Теперь к оборудованию будет продаваться отечественное ПО по сублицензии. Т.е. НДС не облагается, поэтому и подтянули фирму на "упрощенке", чтобы на основной не париться с раздельным учетом НДС. 3. В разных местах написано, что в этом случае отражать лицензии на 41 счете не стоит, но следует отражать их на 97/98 счетах как доходы/расходы будущих периодов. И до кучи на 012 на забалансе. (тут надо сказать, что бухгалтера у нас вполне вменяемые, но с такой фигнёй тоже в первый раз столкнулись. и единогласно решили отдаться на откуп ERP) 4. Собственно, вопрос в том, как это всё увязать в ERPе. Получается, что это товар, но не совсем товар. Куда не ткни - у него сплошной ХЗ: Какой у него тип номенклатуры - ХЗ; Как ему прописать группу фин.учета - ХЗ; Как его оприходовать - ХЗ. |
|||
1
Asmody
03.11.21
✎
14:26
|
Франчи есть? Как вы конвертики с 1С учитываете?
|
|||
2
Naumov
03.11.21
✎
14:32
|
чем для вас этот товар от любого другого товара отличается?
|
|||
3
Asmody
03.11.21
✎
14:34
|
(2) тем, что это не товар
|
|||
4
Смотрящий
03.11.21
✎
15:07
|
(4) Пусть почитают вменяемые про НМА чтоль
|
|||
5
El_Duke
гуру
03.11.21
✎
15:45
|
(2) Тем что это не товар продается, а неисключительное право
|
|||
6
El_Duke
гуру
03.11.21
✎
15:58
|
А что касается отражения в учете ..., так тут в тупик зашли узбекские физики-ядерщики: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=536795
|
|||
7
Naumov
03.11.21
✎
16:13
|
(5) это исключительное право для конечного потребителя, если вы это право покупали только для перепродажи, то ничем не отличается от товаров по формальным признакам.
|
|||
8
Звездец
03.11.21
✎
16:28
|
в 1с это не реализовано практически никак, есть только ПФ акта на передачу прав. елинственное можно посмотреть отраслевки для франчей, но и там года 3 назад не было
|
|||
9
Asmody
03.11.21
✎
16:51
|
(8) спасибо на добром слове
|
|||
10
Asmody
03.11.21
✎
16:52
|
чую я после праздников надо будет канифолить мозг поддержке. пусть подписку отрабатывают
|
|||
11
nva_15
03.11.21
✎
18:04
|
Расходы будущих периодов - это если лицензии для себя покупаются.
Если лицензии покупаются на продажу - то это обычная выручка на 90 счете. А закупка лицензий отражается сразу на расходах (20 или 26, куда больше нравится). То есть получается покупка и продажа услуг. Лучше, чем покупка и продажа товаров, потому что некоторые поставщики лицензий отгружают их только к конце месяца, а покупатели хотят получить документы по факту оплаты. |
|||
12
GlRoznica
03.11.21
✎
18:33
|
(11) поддерживаю, не совсем понятно, при чем тут ДБП\РБП.
Если это банальная продажа. |
|||
13
zak555
04.11.21
✎
03:13
|
Учитываю, как товар на 41 счёт
Также доработал эдо -- в упд признак 4 и передаю регномер (по сути серия) |
|||
14
Гость из Мариуполя
гуру
04.11.21
✎
16:13
|
доходы/расходы будущих периодов, афигеть..
нематериальные активы.. вообще афигеть.. А вам там случайно не посоветовали, если фирма торгует, к примеру, холодильниками или телевизорами, учитывать их (холодильники и телевизоры) как основные средства? Нет? Не посоветовали? А жаль, жаль... А продаваемые мышки и клавиатуры на 10 счете? Тоже нет? вот туда же, куда вы бы им бы посоветовали бы засунуть 10 счет применительно к продаваемым мышкам и клавиатурам, туда же засунуть и нематериальные активы (НМА) |
|||
15
GlRoznica
04.11.21
✎
16:19
|
(14) А вам там случайно не посоветовали, если фирма торгует, к примеру, холодильниками или телевизорами, учитывать их \\\слава богу, холод, не додумались как ДБП учитывать)
|
|||
16
Гость из Мариуполя
гуру
04.11.21
✎
17:14
|
(15) эт еще что.
Вот в бюджетке, ты только заключил соглашение на выполнение муниципального задания - и оп! у тебя уже вся сумма соглашения - это доходы будущих периодов. Причем, если соглашение, к примеру, трехлетнее - то ДБП делятся и учитываются на разных счетах - как ДБП текущего года и ДБП годов, следующих за текущим. |
|||
17
El_Duke
гуру
08.11.21
✎
08:33
|
(14) Как не надо делать понятно, теперь можно узнать, а как же надо ?
|
|||
18
Гость из Мариуполя
гуру
08.11.21
✎
23:27
|
(17) как надо ЧТО?
Если человек внятно не сказал, в качестве кого он выступает - в качестве сублицензиара или в качестве лицензиата, который перепродает права сублицензиату? Если ты выступаешь в качестве сублицензиара, то вообще-то конечно надо бы посмотреть сублицензионный договор но обычно фактически при нормальном вменяемом договоре Сублицензиар — юридическое лицо, обладающее неисключительным правом на передаваемые Программы с правом распространения на основании лицензионного договора с Правообладателем. Подчеркну - с правом распространения, а не с правом пользования! Соответственно никакого учета никаких неисключительных прав ПОЛЬЗОВАНИЯ быть не может. Нельзя учитывать то, чем не обладаешь. А если ты выступаешь в качестве лицензиата, который перепродает права сублицензиату, то тут ты как раз приобретаешь (как лицензиат) неисключительные права пользования, (которые затем перепродаешь) и соответственно, учитываться неисключительные права должны как и всякие другие неисключительные права пользования. |
|||
19
Asmody
08.11.21
✎
23:55
|
(18) ты не пальцы разводи, ты проводки нарисуй
|
|||
20
Гость из Мариуполя
гуру
09.11.21
✎
01:04
|
(19) ну ты же тоже не пояснил позицию :)))
Хотя.. все равно нету четко обозначенных в нашем законодательстве проводок. увы, но это очередная невнятность законодательства. И все равно уточню - проводки для кого? для сублицензиара? Вот смотри, чтоб немножко было яснее. Любой (ну почти любой) франч в принципе может продавать бухгалтерию для государственного учреждения - БГУ. И ЗИК ГУ. Но не может пользоваться этой БГУ. Для того, чтобы иметь право пользования БГУ, этот франч должен как лицензиат по отдельному договору (пусть и по смешной цене НФР) но по отдельному, отдельно приобрести и зарегистрировать на себя эту самую БГУ. То есть как сублицензиар он торгует этими БГУ и ЗиКГУ направо и налево, а как пользователь - увы. Права пользования он не приобретает, есть только право распространения. В этом случае - ИМХО услуги. специфические, но услуги. Проводки - как для услуг. подчеркну - ИМХО. |
|||
21
Гость из Мариуполя
гуру
09.11.21
✎
01:23
|
И другой вариант- НЕ сублицензиар, а лицензиат.
П примеру, допустим, ты собираешь компы. Приобрел, как лицензиАТ, лицензии на windows. Собрал комп, установил win, выставил его (комп) на витрину. Покупателя еще нет и в помине, а лицензия на WIN уже "распечатана" (наклейка наклеена :)). То есть отсчет пошел. В этом случае ты, как лицензиат, приобрел и активировал неисключительное право пользования WIN. Соответственно учет: само право(лицензия) на забалансовом и плюс списание РБП помесячно. НО при окончании срока права (при продаже компа) списание разово окончательно что осталось остаток РБП. то есть стоит комп на витрине два месяца - два месяца списываем РБП помесячно. Потом продали комп - списываем остаток РБП разово, все что осталось счете Р<П в момент продажи (то есть в момент прекращения неисключительного права пользования). |
|||
22
Гость из Мариуполя
гуру
09.11.21
✎
01:41
|
Ну и собственно говоря, осталось выяснить, кто ты - сублицензиар или (суб)лицензиат?
|
|||
23
El_Duke
гуру
09.11.21
✎
08:32
|
(18) "как надо ЧТО?
Если человек внятно не сказал, в качестве кого он выступает - в качестве сублицензиара или в качестве лицензиата, который перепродает права сублицензиату? " А это что тогда ? "Теперь к оборудованию будет продаваться отечественное ПО по сублицензии" |
|||
24
Asmody
09.11.21
✎
09:26
|
(22) в твоей логике - сублицензиар. мы сами точно не будем этим софтом пользоваться. и на оборудование этот софт не ставится, оно сбоку стоит, данные собирает
|
|||
25
El_Duke
гуру
09.11.21
✎
10:23
|
(20) "Хотя.. все равно нету четко обозначенных в нашем законодательстве проводок. увы, но это очередная невнятность законодательства."
Об этом было сказано еще в (6), но мало ли, может что успело измениться |
|||
26
Гость из Мариуполя
гуру
09.11.21
✎
18:12
|
(25) в (6) по ссылке рассуждают о неисключительных правах пользования. Ссылаются на ПБУ14/2007, в котором опять же русским по-белому говорится о праве использования результатов интеллектуальной деятельности.
В данном же случае все рассуждения узбекских физиков-ядерщиков о неисключительных правах пользования и расходах будущих периодов - мимо кассы, поскольку сублицензиар вообще не имеет прав пользования, а согласно лицензионного договора с правообладателем обладает правом распространения. Пример с БГУ и ЗиКГУ я привел. Но по-хорошему, повторюсь, надо смотреть сублицензионный договор. |
|||
27
Asmody
09.11.21
✎
20:46
|
(26) да проблема-то в том, что за 41 счет налоговая может и ̶н̶а̶т̶я̶н̶у̶т̶ь̶ доначислить НДС. Отсюда все выкрутасы. Доказывать инспекторам что-либо бесполезно - там такие курицы сидят с одной извилиной на отдел.
|
Форум | Правила | Описание | Объявления | Секции | Поиск | Книга знаний | Вики-миста |