Имя: Пароль:
1C
1С v8
ERP, УСН и перепродажа лицензий на ПО
0 Asmody
 
03.11.21
14:22
В нерабочее время грею мозг над решением следующей задачи:
1. Организация на УСН, ведем учет в ERP2. Продаём некоторое оборудование.
2. Теперь к оборудованию будет продаваться отечественное ПО по сублицензии. Т.е. НДС не облагается, поэтому и подтянули фирму на "упрощенке", чтобы на основной не париться с раздельным учетом НДС.
3. В разных местах написано, что в этом случае отражать лицензии на 41 счете не стоит, но следует отражать их на 97/98 счетах как доходы/расходы будущих периодов. И до кучи на 012 на забалансе.
(тут надо сказать, что бухгалтера у нас вполне вменяемые, но с такой фигнёй тоже в первый раз столкнулись. и единогласно решили отдаться на откуп ERP)
4. Собственно, вопрос в том, как это всё увязать в ERPе.

Получается, что это товар, но не совсем товар. Куда не ткни - у него сплошной ХЗ:
Какой у него тип номенклатуры - ХЗ;
Как ему прописать группу фин.учета - ХЗ;
Как его оприходовать - ХЗ.
1 Asmody
 
03.11.21
14:26
Франчи есть? Как вы конвертики с 1С учитываете?
2 Naumov
 
03.11.21
14:32
чем для вас этот товар от любого другого товара отличается?
3 Asmody
 
03.11.21
14:34
(2) тем, что это не товар
4 Смотрящий
 
03.11.21
15:07
(4) Пусть почитают вменяемые про НМА чтоль
5 El_Duke
 
гуру
03.11.21
15:45
(2) Тем что это не товар продается, а неисключительное право
6 El_Duke
 
гуру
03.11.21
15:58
А что касается отражения в учете ..., так тут в тупик зашли узбекские физики-ядерщики: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=536795
7 Naumov
 
03.11.21
16:13
(5) это исключительное право для конечного потребителя, если вы это право покупали только для перепродажи, то ничем не отличается от товаров по формальным признакам.
8 Звездец
 
03.11.21
16:28
в 1с это не реализовано практически никак, есть только ПФ акта на передачу прав. елинственное можно посмотреть отраслевки для франчей, но и там года 3 назад не было
9 Asmody
 
03.11.21
16:51
(8) спасибо на добром слове
10 Asmody
 
03.11.21
16:52
чую я после праздников надо будет канифолить мозг поддержке. пусть подписку отрабатывают
11 nva_15
 
03.11.21
18:04
Расходы будущих периодов - это если лицензии для себя покупаются.

Если лицензии покупаются на продажу - то это обычная выручка на 90 счете. А закупка лицензий отражается сразу на расходах (20 или 26, куда больше нравится). То есть получается покупка и продажа услуг.

Лучше, чем покупка и продажа товаров, потому что некоторые поставщики лицензий отгружают их только к конце месяца, а покупатели хотят получить документы по факту оплаты.
12 GlRoznica
 
03.11.21
18:33
(11) поддерживаю, не совсем понятно, при чем тут ДБП\РБП.
Если это банальная продажа.
13 zak555
 
04.11.21
03:13
Учитываю, как товар на 41 счёт
Также доработал эдо -- в упд признак 4 и передаю регномер (по сути серия)
14 Гость из Мариуполя
 
гуру
04.11.21
16:13
доходы/расходы будущих периодов, афигеть..

нематериальные активы.. вообще афигеть..



А вам там случайно не посоветовали, если фирма торгует, к примеру, холодильниками или телевизорами, учитывать их (холодильники и телевизоры) как основные средства? Нет? Не посоветовали?
А жаль, жаль...


А продаваемые мышки и клавиатуры на 10 счете? Тоже нет?

вот туда же, куда вы бы им бы посоветовали бы засунуть 10 счет применительно к продаваемым мышкам и клавиатурам, туда же засунуть и нематериальные активы (НМА)
15 GlRoznica
 
04.11.21
16:19
(14) А вам там случайно не посоветовали, если фирма торгует, к примеру, холодильниками или телевизорами, учитывать их \\\слава богу, холод, не додумались как ДБП учитывать)
16 Гость из Мариуполя
 
гуру
04.11.21
17:14
(15) эт еще что.
Вот в бюджетке, ты только заключил соглашение на выполнение муниципального задания - и оп! у тебя уже вся сумма соглашения - это доходы будущих периодов.
Причем, если соглашение, к примеру, трехлетнее - то ДБП делятся и учитываются на разных счетах - как ДБП текущего года и ДБП годов, следующих за текущим.
17 El_Duke
 
гуру
08.11.21
08:33
(14) Как не надо делать понятно, теперь можно узнать, а как же надо ?
18 Гость из Мариуполя
 
гуру
08.11.21
23:27
(17) как надо ЧТО?

Если человек внятно не сказал, в качестве кого он выступает - в качестве сублицензиара или в качестве лицензиата, который перепродает права сублицензиату?

Если ты выступаешь в качестве сублицензиара, то вообще-то конечно надо бы посмотреть сублицензионный договор но обычно фактически при нормальном вменяемом договоре
Сублицензиар — юридическое лицо, обладающее неисключительным правом на передаваемые Программы с правом распространения на основании лицензионного договора с Правообладателем.
Подчеркну - с правом распространения, а не с правом пользования! Соответственно никакого учета никаких неисключительных прав ПОЛЬЗОВАНИЯ быть не может. Нельзя учитывать то, чем не обладаешь.


А если ты выступаешь в качестве лицензиата, который перепродает права сублицензиату, то тут ты как раз приобретаешь (как лицензиат) неисключительные права пользования,  (которые затем перепродаешь) и соответственно, учитываться неисключительные права должны как и всякие другие неисключительные права пользования.
19 Asmody
 
08.11.21
23:55
(18) ты не пальцы разводи, ты проводки нарисуй
20 Гость из Мариуполя
 
гуру
09.11.21
01:04
(19) ну ты же тоже не пояснил позицию :)))
Хотя.. все равно нету четко обозначенных в нашем законодательстве проводок. увы, но это очередная невнятность законодательства.

И все равно уточню - проводки для кого? для сублицензиара?
Вот смотри, чтоб немножко было яснее. Любой (ну почти любой) франч в принципе может продавать бухгалтерию для государственного учреждения - БГУ. И ЗИК ГУ.
Но не может пользоваться этой БГУ. Для того, чтобы иметь право пользования БГУ, этот франч должен как лицензиат по отдельному договору (пусть и  по смешной цене НФР) но по отдельному, отдельно приобрести и зарегистрировать на себя эту самую БГУ.
То есть как сублицензиар он торгует этими БГУ и ЗиКГУ направо и налево, а как пользователь - увы. Права пользования он не приобретает, есть только право распространения.
В этом случае - ИМХО услуги. специфические, но услуги.  Проводки - как для услуг.
подчеркну - ИМХО.
21 Гость из Мариуполя
 
гуру
09.11.21
01:23
И другой вариант- НЕ сублицензиар, а лицензиат.
П примеру, допустим, ты собираешь компы.
Приобрел, как лицензиАТ, лицензии на windows. Собрал комп, установил win, выставил его (комп) на витрину. Покупателя еще нет и в помине, а лицензия на WIN уже "распечатана" (наклейка наклеена :)). То есть отсчет пошел.

В этом случае ты, как лицензиат, приобрел и активировал неисключительное право пользования WIN. Соответственно учет: само право(лицензия) на забалансовом и плюс списание РБП помесячно. НО при окончании срока права (при продаже компа) списание разово окончательно что осталось остаток РБП.
то есть стоит комп на витрине два месяца - два месяца списываем РБП помесячно. Потом продали комп - списываем остаток РБП разово, все что осталось счете Р<П в момент продажи (то есть в момент прекращения неисключительного права пользования).
22 Гость из Мариуполя
 
гуру
09.11.21
01:41
Ну и собственно говоря, осталось выяснить, кто ты - сублицензиар или (суб)лицензиат?
23 El_Duke
 
гуру
09.11.21
08:32
(18) "как надо ЧТО?

Если человек внятно не сказал, в качестве кого он выступает - в качестве сублицензиара или в качестве лицензиата, который перепродает права сублицензиату? "

А это что тогда ?

"Теперь к оборудованию будет продаваться отечественное ПО по сублицензии"
24 Asmody
 
09.11.21
09:26
(22) в твоей логике - сублицензиар. мы сами точно не будем этим софтом пользоваться. и на оборудование этот софт не ставится, оно сбоку стоит, данные собирает
25 El_Duke
 
гуру
09.11.21
10:23
(20) "Хотя.. все равно нету четко обозначенных в нашем законодательстве проводок. увы, но это очередная невнятность законодательства."

Об этом было сказано еще в (6), но мало ли, может что успело измениться
26 Гость из Мариуполя
 
гуру
09.11.21
18:12
(25) в (6) по ссылке рассуждают о неисключительных правах пользования. Ссылаются на ПБУ14/2007, в котором опять же русским по-белому говорится о праве использования результатов интеллектуальной деятельности.
В данном же случае все рассуждения узбекских физиков-ядерщиков о неисключительных правах пользования и расходах будущих периодов - мимо кассы, поскольку сублицензиар вообще не имеет прав пользования, а согласно  лицензионного договора с правообладателем обладает правом распространения.
Пример с БГУ и ЗиКГУ я привел.

Но по-хорошему, повторюсь,  надо смотреть сублицензионный договор.
27 Asmody
 
09.11.21
20:46
(26) да проблема-то в том, что за 41 счет налоговая может и  ̶н̶а̶т̶я̶н̶у̶т̶ь̶  доначислить НДС. Отсюда все выкрутасы. Доказывать инспекторам что-либо бесполезно - там такие курицы сидят с одной извилиной на отдел.
Здесь можно обсудить любую тему при этом оставаясь на форуме для 1Сников, который нужен для работы. Ymryn