Орг была на УСН до 01.01.2020. Есть материалы,  которые остались в учёте после перехода с усн на сумма по этим запасам отражена БУ и в ПР, т.к  они были приняты в расходы по УСН.
В декабре я несколько позиций с 10.06 перенесены на 10.21, те, которые относятся к малоценке.
Когда закрывали 1 кв., времени не хватило разобраться с разницами.
Когда закрываем ПБУ 18, сумма , которая отражена на 10.21 на ПР закрывается в расхождения. По счету 10.21 ПР на 50 365.44 ×20%  10 073.09 руб. Программа и ставит в Расхождения*, в "Отложенный налоговый актив" справки-расчета отложенного налога на прибыль от января 2022.

Как было правильно поступить? Передать на 10.21 ВР? На НУ? Или не обращать внимания на расхождение?