Добрый день.

Помогите разобраться с платежами по ЕНС.

Ситуация
1. ИП на доходах 6%
2. За первый квартал 2024 года получен доход от контрагентов 700 000р.
3. На ЕНС оплачено платежками:
3.1. Фиксированный платеж за 2024 год 49 500р.
3.2. Превышение 1% (700 000 - 300 000)-100 = 4 000р.
Данные суммы поступили на счет ЕНС и просто висят там как положительное сальдо.

4. Аванс по 6% с дохода = 700 000/100*6 = 42 000 - но оплачивать его не планирую, хочу его уменьшить на уже уплаченные платежи.

А дальше я не понимаю, что требуется отправлять в налоговую:
1. Надо ли отправлять Уведомление об исчисленных суммах налогов и какое/какие уведомления надо отправлять?
2. Надо ли делать заявление и если надо, то какое. В личном кабинете ИП есть заявления:
2.1. Заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате налога (сбора, страхового взноса)
2.2. Заявление о распоряжении путем зачета в счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности
2.3. Заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения решений налоговых органов

Подскажите как действовать или где почитать?

Спасибо

(0) Если налога к уплате нет, Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представлять не нужно.

https://www.nalog.gov.ru/rn71/news/activities_fts/13725817/

(0) Ошибка здесь:
3. На ЕНС оплачено платежками:
3.1. Фиксированный платеж за 2024 год 49 500р.
3.2. Превышение 1% (700 000 - 300 000)-100 = 4 000р.

Вы ничего не оплачивали и не можете оплатить физически до 2025 года. Вы лишь зачем-то пополнили Тулу на сумму 53 500. Наверное, деньги лишние, вот пусть они просто болтаются целый год на положительном сальдо ЕНС.

Теперь о расчёте аванса. Начислили 42 000, решили полностью уменьшить вычетом также 42000. К уплате 0. Никаких больше телодвижений. Курим бамбук.

(2) Вы ничего не оплачивали и не можете оплатить физически до 2025 года.

Но ведь авансовые платежи на доход я должен оплачивать?
И уведомление, что это авансовый платеж по налогу на доход тоже должен сформировать. И тогда оплаченная сумма авансового платежа по доходу на счете ЕНС зачтется.

Вот тут у меня и не бьется, что надо, а что не надо.

(3) Уже полгода как ИП-доходы стали свободными людьми свободной страны. Вы имеете право выбрать на какую сумму уменьшить УСН в пределах максимума, который Вы уже рассчитали = 53500, но не свыше самого налога в 42к

У вас выбор:
1) Пока не уменьшать и послать Уведомление на сумму 42000
2) Уменьшить на 1 рубль и послать Уведомление на сумму 41999
3) Уменьшить на 2 рубля и послать Уведомление на сумму 41998
...
20001) Уменьшить на 20000 рублей и послать Уведомление на сумму 22000
...
42001) Уменьшить на 42000 рублей и НЕ посылать Уведомление

02.05.2024 сумму по Уведомлению спишут с Тулы на КБК УСН. Это и будет уплатой налога.

(3) когда сдашь декларацию за 2024 система посмотрит было ли на Енс достаточно средств в тех точках где ты должен что-то оплатить, если баланс будет плюсовой - ок, если минусовой - насчитают ай-яй-яй... Вроде так.

(5) Автор просто в декларации повторит суммы по ранешним уведомлениям и никакого ай-яй-яй не будет, т.к. те уведомления уже стянули деньги с Тулы по заданным срокам уплаты.

Уведомление по своей физической сути есть кусок будущей декларации: месячный кусок квартальной декларации или как в данном случае - квартальный кусок годовой декларации.

Возьмите годовую декларацию УСН на бумаге, ножницы, вырежьте строчку суммы налога к уплате за соответствующий квартал - это и будет Уведомление за данный квартал.

Спасибо.
Как я понял, сейчас, т.к. сумма уплаченная превышает сумму авансового платежа, ничего платить не надо.
Потом, во втором квартале, когда авансовый платеж превысит уплаченные взносы, дельту надо будет оплатить и сделать уведомление о авансовом платеже. Я все верно понимаю?

Ошибка, выше вместо слов "ничего платить не надо" надо читать, ничего делать не надо. Т.е. не надо делать ни уведомление ни заявление.ж

(8) В третий раз: Вы ещё ни копейки взносов не уплатили. Вы лишь перевели деньги со своей карточки на счёт Тулы.

Уведомление - это не платёж. Это с точностью до наоборот - НАЧИСЛЕНИЕ своего налогового обязательства перед Родиной. Уведомление о своём обязательстве Вы шлёте в родной ИФНС:
- Я, ИП Борманиус, извещаю, что за 1кв 2024 года у меня такое-то обязательство по УСН по сроку уплаты 02.05.2024

ИФНС в КНО (карточка налоговых обязательств) делает запись: сумма такая-то, срок уплаты 02.05.2024

В этот день уже без всякого Вашего мнения ИФНС шлёт в Тулу требование о перечислении денег с Вашего тульского кошелька на счёт ИФНС по такому-то КБК. Только в этот день 02.05.2024 и произойдёт УПЛАТА аванса по УСН.

Уплаты же взносов за себя произойдут только 09.01.2025 на сумму 49500 фиксов и 01.07.2025 ПФР сверх 300к. В отличие от УСН по взносам за себя не надо ничего слать, не надо никого уведомлять, т.к. суммы к моменту уплаты уже известны.

Надеюсь, мы окончательно забыли про якобы "уплаченные взносы"?

А что мы имеем? Имеем уже известную давно рассчитанную в НК РФ сумму фиксов 49500. Родина разрешает уменьшать УСН на ЛЮБУЮ величину из полной рассчитанной суммы 49500. ЛЮБУЮ. А уплатить мы обязаны её лишь 09.01.2025 Именно к этому дню и желательно будет иметь деньги на Туле.

Аналогично и для взносов сверх 300к.

Следовательно, если Вы хотите, то можете уменьшить аванс 1кв на всю сумму 42к, т.е. получить к уплате 0, ничего не делать, ничего не слать, в том числе не слать и нулевое Уведомление. Ведь никакого налогового обязательства у Вас по 1кв не будет.

Всё вышесказанное никак не связано с Вашей глупостью, когда Вы зачем-то пополнили Тулу на 53500. Можете ещё туда же отправить миллион.

Аналогия. У Вас много карточек? Вот Тула - одна из них, только доступ к ней кроме Вас у жены (ИФНС). Вы перевели туда 49500, чтобы оплатить 09.01.2025 покупку, например, надувной лодки для рыбалки. Вы разве оплатили эту лодку?
Нет, конечно. Вы лишь перевели деньги с обычной своей карточки на тульскую. Более того, жена летом вдруг решит пойти в спа-салон и израсходует эти деньги с тульской карточки. Так Вы что, оплатили лодку?

Всем спасибо, я понял в чем моя ошибка:

"В чем заключается новый порядок уменьшения УСН на взносы с 2023 года

Если ранее взносы в уменьшение налога по УСН брались по факту оплаты, то с принятием изменений фактическая уплата взносов стала не важна, а налог уменьшается на взносы, подлежащие уплате в соответствующем налоговом периоде, независимо от даты осуществления платежа."

Думал, надо как раньше, сначала оплатить, потом уменьшать.
Оказывается можно просто "в уме держать" :)

Гена, спасибо за разъяснения.

З.Ы. А сумма на счете в Туле пусть полежит. Думал, что там только по расчетам с налоговой по ИП будут расчету, но в сентябре внезапно с ЕНС счета сняли денюжку за транспортный /земельный и налог на недвижку физ.лица.

Поставил для себя задачу - автоматизировать в 1С разноску уплат налогов и взносов ИП с сотрудниками по "Операциям ЕНП", скачанных в Экселе с ЛК ИП.

И утонул в цифрах, пытаюсь понять как и что с чем связать. С наскоку не получилось.
Теперь чешу репу - возможно ли это вообще?

Если для "Вида операции" сделать фильтр "Уменьшен налог по уведомлению", то там операций кот наплакал и не понять как синхронизировать а с аналитикой по счетам 68 и 69, или нужно как-то по-другому?

http://rusfolder.com

Ссылка на картинку
https://ibb.co/7SGNnbD

(13) Определите чётче конечную цель своей задачи.
Я правильно понял, что есть ИП УСН_15, он увидел, что с 2024 изменился в БП алгоритм определения уплаченного налога/взноса через связку док "Сведения об уплате налогов" + Закрытие месяца, и просто хочет, чтобы данный док формировался в 1С БП также автоматически, как у тех, кто подключил платную через полгода 1С-отчетность?

(15) ИП на ОСНО + ПСН.
И не БП, а 1с 7.7 (щас Стас прикроет ветку ;) )
Просто делаю свой автомат по распределению оплат на счетах 68 /69 по данным из ЛК ИП.
От вашей помощи не отказался бы, т.к. утонул в цифрах.

Почему только сейчас? Да потому что срок сдачи 3-НДФЛ за 2023 - это 30.04.2024

(16) Можно даже в личку, а потом сюда выложим красивый результат и готовую обработку для 1С ;)

(16) Похвальное стремление, нет проблем - всё можно сделать за день. Только по этикету форума создайте отдельную ветку с тегом 7.7
В личку пока рано, т.к. нужен коллективный разум.
И файл в эксель крепите, а то замучаемся картинками смотреть.

Да, и сразу ещё две галочки допоставьте: Начислен авансовый платеж и Начислено по расчету. И выберите один КБК из скопа, например Прочие налоги и сборы.

(19) Вряд ли я смогу этот файл в общий доступ выложить.
Хотя там данные обезличенные..

Вы там скоро помешаетесь на конфиденциальности. Кого на фиг волнуют уплаты налогов какого-то ИП.
Для вящего спокойствия удалите реквизиты.

(19) Создал тему ЕНС + 1С 7.7: автоматическое разнесение уведомлений