Расходится учет по УСН с БУ по суммам оплаты труда на НДФЛ - графа начислено - всё вместе с ндфл, "перечислено, принято" - сумма, которая перечислена сотруднику, а на сумму НДФЛ растет долг каждый месяц. Что не так сделано?

С июньского релиза БП 155 фирма 1С резко изменила алгоритм принятия НДФЛ на расходы УСН-15. Сама ли она это сделала или же после официального разрешения Минфина нам неизвестно. Скорее всего были тайные консультации. Самое печальное, что изменения в алгоритм внесены задним числом, т.е. датой действия с 01.01.2024

В общем модуле НалоговыйУчетУСН в самом конце добавили новую функцию:

А это 01.01.2024
Данная функция используется в процедурах НачислениеЗП и ВыплатаЗарплаты
Следовательно, как ни крути, но строго необходимо перепровести ВСЕ доки Начислений и выплат зарплаты с января месяца, если зарплата ведётся в БП. Если же зарплата ведётся в ЗУПе, то скорее всего надо будет заново перебросить в БП зарплатные доки: Ведомости и пр.

Теория.
Как известно, расходы в УСН принимаются строго после их уплаты. Ушли деньги с кассы или р/с = получи расход. Не ушли = не получи.
В случае различных удержаний из зарплаты всё понятно: перечислили те же алименты мамочке = на эту дату возникает расход УСН.

А вот для удержания НДФЛ не так всё просто.
Углубимся немного в историю.
До 2016 года фирма не могла снять деньги на зарплату без предварительной уплаты НДФЛ. Поэтому в день выплаты зарплаты всю её гросс сумму можно было спокойно принимать на расходы УСН.
С 2016 до 2023 года фирма уже самостоятельно решала, когда перечислить НДФЛ. Нет денег – не перечисляла, хотя зарплату платила. Появился временной разрыв и теперь уже неизбежно в алгоритме 1С окончательно утвердился, хотя он и раньше был, раздельный учёт зарплаты и НДФЛ в расходах по УСН.
Есть уплата НДФЛ в бюджет = получи расход УСН. Нет уплаты = нет и расхода.

Всё бы ничего, но с 2020 года убрали из НК РФ запрет уплаты НДФЛ за счёт собственных средств предприятия. А значит что? Значит, что появились АВАНСОВЫЕ платежи НДФЛ в бюджет. В отличие от других удержаний. Согласитесь, что алименты авансом не перечисляют.
Алгоритм усложнился. Понятно, что если есть аванс по перечисленному НДФЛ в бюджет, то любое удержание НДФЛ с работников УЖЕ перечислено в бюджет и должно стать расходом УСН именно что в момент выплаты зарплаты работникам.

Дальше пришёл ЕНС. С 2023 года. И стало не совсем понятно, а когда же всё-таки точная дата перечисления НДФЛ в бюджет? Есть фирмы, у которых сальдо ЕНС всё время положительное, а есть и такие, что сидят в минусе.
Короче, методисты 1С мучились, мучились полтора года и сделали так:
Не будем выделять НДФЛ в расходах на оплату труда. Дата выплаты зарплаты и будет датой гросс- расхода УСН.
Начислили 1000=
Выплатили 870=
Получи тут же расход в полную 1000=

Идея такая. Работник подходит к кассе и получает гросс тысячу = полный расход УСН. Тут же идёт к столику «Налоговый агент» и отстёгивает 130= для будущего перечисления в бюджет. Но это уже не касается ранешнего расхода в 1000=