Добрый день. У сотрудницы Ивановой ежемесячный "детский" вычет на сумму 5 800 руб., при этом предельная величина дохода не достигнута.

В июне сотрудница отработала до 10 числа, а потом заболела (несколько больничных) вплоть до настоящего времени.

15 числа начислена заработная плата за первую половину месяца соответствующим документом. Дата выплаты (дата получения дохода для НДФЛ) - 28 числа. Вычет по НДФЛ к этой выплате не применяется, поскольку он уже использован в июне для выплаты второй половины за май.

В начале июля сотруднице выплачен больничный без удержания НДФЛ, поскольку частично применен детский вычет (из 5 800 руб. применен вычет на сумму 1 865 руб.)

При проведении документа "Начисление зарплаты и взносов" за июнь, естественно, начисляется та же сумма. Но при этом дата выплаты получения дохода в документе - 15.07.2024 г. Соответственно, на вкладке НДФЛ для этой выплаты также указана дата выплаты - 15.07.2024 г., отражен НДФЛ с первой половины и сторно НДФЛ в размере неиспользованного вычета за июль.

Хотя фактически вся зарплата (кроме больничного) выплачена в июне.

(0) Было перепроведение задним числом. Необходимо заново восстановить последовательность: распровести по ней все доки с июня по сегодня, заново перезаполнить и последовательно по датам провести.

Ну а что было - можно сказать с вероятностью 95%.
На момент проведения дока Начисление зарплаты за июнь с планируемой датой выплаты 15.07 - врагами была распроведена или даже вообще не введена выплата аванса от 28.06
В результате программа не увидела доход по авансу от 28.06, но увидела доход по зарплате за июнь от 15.07.

Только так можно логически объяснить Ваш вопрос, связанный в заголовке ветке с датой дохода. Только Ваше удивление и позволяет поставить диагноз выше с добавлением "хайли лайкли".

(0) Сумбурно описано.
Вот тут я не понял, что конкретно в документе "При проведении документа "Начисление зарплаты и взносов" за июнь, естественно, начисляется та же сумма. Но при этом дата выплаты получения дохода в документе - 15.07.2024 г. Соответственно, на вкладке НДФЛ для этой выплаты также указана дата выплаты - 15.07.2024 г., отражен НДФЛ с первой половины и сторно НДФЛ в размере неиспользованного вычета за июль."

Дайте скрин или опишите полностью что видите в табличной части НДФЛ по этому сотруднику.

(3) https://postimg.cc/BPQ47MgX

Вот скриншот аналогичной ситуации за февраль (из документа "Начисление зарплаты и взносов").

-495 руб. - это НДФЛ, который рассчитан с разницы между общей суммой вычета на детей (5 800 руб.) и вычета, который применен к больничному.

Программа минусует НДФЛ на дату 15.03, когда не было выплаты зарплаты, потому что нечего выплачивать за вторую половину месяца, а выплата за первую половину месяца была 29.02.

Зато не применяет вычет, например, к премии к 8 марта, которая выплачена, естественно, в марте.

В общем, как я понял, ЗУП применяет вычеты по-старому, когда НДФЛ считался по начислению. То есть если у человека есть начисленный доход за месяц и он больше вычета, то НДФЛ в документе "Начисление зарплаты и взносов" считается так, чтобы сумма начисленного дохода за вычетом ежемесячного вычета равнялась НДФЛ вне зависимости от фактической выплаты дохода.

(2) Последовательное перепроведение документов уже пробовал. К сожалению, не работает.

(4) Проверил в демо. Всё нормально. Петрушка с минусом возникает только если была распроведена выплата аванса перед заполнением дока начисления зарплаты.
Это легко проверить. Давайте отчёт Анализ НДФЛ по датам... в настройках только сотрудника плохиша

И ещё: надо было не просто распроведение/проведение, а именно что ПЕРЕЗАПОЛНЕНИЕ, очистить ТЧ и заново заполнить.

(5) https://postimg.cc/FkLzVPs3

Вот анализ НДФЛ. Разница между отрицательным НДФЛ в Начислении зарплаты и взносов за февраль (-495 руб.) и в анализе НДФЛ (-420 руб.) - это НДФЛ с мартовской премии, которая выплачена вместе с зарплатой.

(6) Делал немного не так. Удалял "проблемного сотрудника" и подбирал его по-новой

(7) август тоже уберите пока.
что это за четыре начисления с 26.02 по 15.03?
Если Вы утверждаете, что 29.02 был аванс на 10к, то почему 15.03 в начислении зарплаты только 2к?
Был ошибочно выплачен аванс больше зарплаты за февраль?

Короче, давайте оклад и даты БЛ, сделаю в демо.

Оклад 34483 ?

(9) Оклад - 34 483 руб.
Первый больничный - с 09.02 по 22.02 (за счет работодателя - 1990,56 руб., выплачен 26.02, обложен полностью НДФЛ)

23, 24, 25 - выходные, поэтому не влияют на расчет зарплаты

Второй больничный - с 26.02 по 29.02 (1 990,56 руб., выплачен 15.03, НДФЛ не облагался, так как программа видит вычет 5800, остаток применяет к февральской зарплате).

(8) 26.02 выплачен первый больничный
29.02 - аванс за февраль
07.03 - выплачивалась премия (НДФЛ вручную "снимался" в документе "Премии" - соответственно в документе на выплату его нет, но в документе "Начисление зарплаты и взносов" за март он, естественно, исчислен).
15.03 - выплачен второй больничный.

>>почему 15.03 в начислении зарплаты только 2К?

В документе "Начисление зарплаты и взносов" за февраль начислено 10 к, а в анализе НДФЛ 15.03 это больничный.

(11) НДФЛ вручную "снимался" в документе "Премии"

До свиданья.

(4) "Вот скриншот аналогичной ситуации за февраль (из документа "Начисление зарплаты и взносов")."

Спросил, что конкретно показывается в июле.
Гена, подожди, я с тобой.

(12) Премия начислялась 07.03 за март. На начисление зарплаты за февраль она не влияет.

Даже если восстановить начисление НДФЛ автоматически, документ начисления за февраль в плане НДФЛ не изменится

(11) "07.03 - выплачивалась премия (НДФЛ вручную "снимался" в документе "Премии" - соответственно в документе на выплату его нет"

В чем смысл сего действа ?

(15) Детский вычет 5 800 за март должен был примениться к больничному за февраль, выплаченному в марте, и к этой премии.

Вместо этого вычет применился только к больничному, а остаток - к февральской зарплате (которая по факту вся была выплачена в феврале).

У второго больничного, что к выплате 15.03, вверху слева в диалоге что стоит в реквизите "Месяц:" ?
Если февраль, то перещёлкните на Март. Теперь перезаполняйте Начисление зарплаты за февраль. НДФЛ должен стать нормальным.

(17) Спасибо большое!

(18) Вам спасибо.
Только это не всё. После того как проведёте начисление зарплаты, верните Месяц в БЛ, но начисление зп больше не трогайте. Получилось?

(19) Да, получилось. Правда в документе Начисления зарплаты за март тоже возникает отрицательный НДФЛ в сумме неиспользованного вычета.

В марте, кроме премии, только больничные были. Их получается тоже нужно переносить на другой месяц до перепроведения.

(20) Не надо ничего переносить. Просто регламент такой:
Для пустых по зарплате месяцев сначала док Начисление зарплаты и только потом БЛ. Для правильного исчисления не забывайте вводить отсутствия на весь месяц:
Кадры - Все отсутствия сотрудников - Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)

Странно, что коллеги молчат )
Давайте я переформулирую вопрос автора.
Есть месячные вычеты в сумме 5800. Январь и февраль каждый месяц зарплата была много больше вычетов. А вот в марте премия и три дня БЛ за счёт работодателся дали доход меньше мартовского вычета 5800. Почему-то умная программа в начислении зарплаты даёт полномартовский вычет, а не в размере малого мартовского дохода, и считает и так нулевой мартовский НДФЛ к уменьшению, т.е. в минус, т.е. считает его переудержанным. Это плохо или нормально?
)

(22) Это ужасно.Неужели это возможно?

(22) Это на какой оклад вопрос ?

(22) Гена, почитал ваш перевод ситуации на человеческий язык. Великолепно. Сразу видно, что автор темы чего-то не договаривает (мягко говоря).

Такую ситуацию с больничным я видел неоднократно, и всегда вычет был равен сумме начисления больничного.

(25) Да это понятно. Только док Начисление зарплаты включает накопительный расчёт НДФЛ с начала года строго по НК РФ:
НДФЛ_ТекущийМесяц = База_Январь_По_ТекущийМесяц * 13% - НДФЛ_Январь_По_ПрошлыйМесяц
где База = Доход - Вычеты

Остальные документы: БЛ, Премия и др. берут только текущий месяц:
НДФЛ_БЛ = База_БЛ * 0.13 = (Сумма_БЛ - ВычетТекущий) * 0.13

Нужно не мешать программе считать в доке Начисления зарплаты законный НДФЛ, пусть и в уменьшение, а то и в минус, как переудержанный, когда текущий вычет больше текущего дохода. Тем более не трогать НДФЛ вручную!

Проблема в другом. Проблема в том, что подавляющее число бухгалтеров ориентируются не на НУ, а на БУ, т.е. на проводку
Дт 70 - Кт 68.01.1
или, что тоже самое - на графу "Удержание" в р/л и различных ведомостях, сводах и т.п.

Вот почему автора удивило, что когда БЛ проходит в БУ февралём ("Месяц:" вверху слева), то док Начисление зарплаты за февраль, в БУ февралём же, задействует мартовский вычет и уменьшает февральскую проводку Дт 70 - Кт 68.01.1

Ещё раз: лично мне фиолетово, что БУ и НУ по НДФЛ разбежались, но для понимания работы алгоритма ЗУП надо потыкать в него палкой )

Нас интересует, а когда же док Начисления зарплаты за февраль, но с планируемой датой выплаты в марте, даёт мартовский вычет?

1. Только февральский аванс как доход всего месяца. НЗП за февраль не даёт мартовский вычет. К выплате 0, т.к. аванс был уже полностью выплачен.
2. Аванс + 0.01. НЗП даёт вычет. К выплате 0.01 и появился переудержанный НДФЛ.
3. Аванс + БЛ,Премия... февральские в БУ, но к выплате в марте. НЗП даёт вычет.
4. Аванс + БЛ,Премия... мартовские в БУ. НЗП не даёт мартовский вычет

Вывод: Когда есть хоть копейка к выплате - НЗП даёт вычет.
Когда к выплате 0, то программа смотрит, есть ли начисление в БУ кроме аванса. Если есть - даёт вычет, нет - пропускает.

Рекомендация: если очень хочется при нулевой сумме к выплате пропустить вычет, то необходимо в НЗП поставить планируемую дату выплаты текущим месяцем (любую, хоть дату прошедшего аванса, хоть последний день месяца).

Объяснение: Согласитесь, что даже если всем работникам зарплата за февраль выплачена 15 марта, то это же не означает, что и выплата сотруднику нуля зарплаты приходится на этот же день. Логичнее принять, что ноль был выплачен в феврале, когда был аванс, ну или в последний день февраля.